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单选题
信息系统主管担心某些人可能从商店终端上输人虚假订单，在下列控制中，能最大程度地减小这种可能性的最佳控制是：（）
A
加密从商店向外发出的传输信息。
B
对应用程序代码实施变动控制程序。
C
加强用户的密码控制程序。
D
鼓励员工举报可疑行为。
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考题
下列关于信息技术对于内部控制的影响的说法中不正确的是（ ）。
A.在信息技术环境下，传统的人工控制越来越多地被自动控制所替代
B.被审计单位采用信息系统处理业务并不意味着人工控制被完全取代
C.信息系统对控制的影响取决于被审计单位对人工控制的依赖程度
D.一项控制目标对应的控制活动中可能同时包含自动控制和人工控制
考题
信息系统主管注意到有些人可能能够从商店终端上录入伪造的订单。在下面的描述中，使这种情况最小化的最好控制是( )。A.加密从商店传输出来的数据
B.需要对程序进行变更控制流程
C.实施用户密码控制程序
D.鼓励员工汇报可疑的活动
考题
以下哪项是控制风险的正确表述？（） A、控制风险是评估虚假陈述没有被内部控制所发现和预防的可能性超过可接受的水平B、控制风险是评估虚假陈述没有被内部审计所发现的可能性超过可接受的水平C、控制风险依赖于检查风险D、控制风险与保护风险一起衡量，以确定整体风险
考题
下列各项中，与控制缺陷严重程度无关的是（）A、控制缺陷已经导致财务信息发生的错报金额或性质B、控制不能防止或发现并纠正列报发生错报的可能性高低C、控制不能防止或发现并纠正账户发生错报的可能性大小D、因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小
考题
审计风险有三部分组成：固有风险、控制风险和检查风险。固有风险是（）。A、审计师可能无意地没有在有虚假陈述的财务报告上恰当地表达意见的风险B、假设在没有相关的内部控制结构、政策和流程时，出现重大虚假陈述的可能性C、出现在声明中的重大虚假陈述没有被公司的内部控制结构、政策和流程及时地预防或检测的风险D、审计师没有检查出声明中存在的重大虚假陈述的风险
考题
在对无法解释的存货减少进行测试过程中，某内部审计师对在永续盘存记录下的存货增加进行测试。由于内部控制测试的缺陷，记录在验收报告中的信息可能并不可靠。在这种情况下，下列文件中能提供关于存货增加的最佳证据是（）A、采购订单B、采购申请C、供应商发票D、供应商对账单
考题
信息系统主管注意到有些人可能能够从商店终端上录入伪造的订单。在下面的描述中，使这种情况最小化的最好控制是（）。A、加密从商店传输出来的数据B、需要对程序进行变更控制流程C、实施用户密码控制程序D、鼓励员工汇报可疑的活动
考题
信息系统主管担心某些人可能从商店终端上输人虚假订单，在下列控制中，能最大程度地减小这种可能性的最佳控制是：（）A、加密从商店向外发出的传输信息。B、对应用程序代码实施变动控制程序。C、加强用户的密码控制程序。D、鼓励员工举报可疑行为。
考题
单选题要最大程度地降低未经授权编辑生产程序、工作控制语言和操作系统软件的可能性，以下哪种方法效果最佳？（）A
数据库访问检查。B
符合性检查。C
良好的变动控制程序。D
有效的网络安全软件。
考题
单选题对于控制风险而言，以下选项中正确的是（ ）。A
控制风险用来评估错报超过可接受程度的可能性，而这种错误又无法通过内控检测出来B
控制风险用来评估错报超过可接受程度的可能性，而这种错误又无法通过内审检测出来C
控制风险依靠检查风险D
计量控制风险加上防范风险，以此来确定整体风险
考题
单选题下列各项中，与控制缺陷严重程度无关的是（）A
控制缺陷已经导致财务信息发生的错报金额或性质B
控制不能防止或发现并纠正列报发生错报的可能性高低C
控制不能防止或发现并纠正账户发生错报的可能性大小D
因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小
考题
单选题以下哪项是控制风险的正确表述？（）A
控制风险是评估虚假陈述没有被内部控制所发现和预防的可能性超过可接受的水平B
控制风险是评估虚假陈述没有被内部审计所发现的可能性超过可接受的水平C
控制风险依赖于检查风险D
控制风险与保护风险一起衡量，以确定整体风险
考题
单选题有关信息技术对内部控制影响，以下说法中，错误的是（ ）。A
即使在信息技术环境下，相关控制活动也可能同时包括人工控制和自动化控制B
被审计单位采用信息系统处理业务，并不意味着人工控制被完全取代C
信息系统对控制的影响，取决于被审计单位对信息系统的依赖程度D
在基于信息技术的信息系统中，系统进行自动操作，相关控制活动不会涉及人工的部分
考题
单选题若将控制风险评估为高水平，则意味着内部控制（）及时防止或者发现和纠正某项认定中的重要错报或漏报的（）。A
不能；可能性很小B
能；可能性很大C
不能；可能性很大D
能；可能性很小
考题
单选题有关信息技术对内部控制影响，以下说法中，不恰当的是（）。A
信息系统对控制的影响，取决于被审计单位对信息系统的依赖程度B
被审计单位采用信息系统处理业务，并不意味着人工控制被完全取代C
在信息技术环境下，传统的人工控制越来越多地被自动控制所替代D
在基于信息技术的信息系统中，系统进行自动操作，相关控制活动不会涉及手工的部分
考题
单选题审计风险有三部分组成：固有风险、控制风险和检查风险。固有风险是（）。A
审计师可能无意地没有在有虚假陈述的财务报告上恰当地表达意见的风险B
假设在没有相关的内部控制结构、政策和流程时，出现重大虚假陈述的可能性C
出现在声明中的重大虚假陈述没有被公司的内部控制结构、政策和流程及时地预防或检测的风险D
审计师没有检查出声明中存在的重大虚假陈述的风险
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