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企业上月未认证发票后，税局不在当前所税期给予抵扣，放在下一个申报所税期认证。如何处理？
参考答案
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考题
关于增值税纳税申报代理，下列说法正确的有( )。A．增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证之后3个月内按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额B．增值税一般纳税人在申报抵扣2003年11月1日起取得的运输发票增值税进项税额时，应向主管国家税务局填报《增值税运输发票抵扣清单》纸质文件及电子信息，未填报的，其进项税额不得抵扣C．已抵扣进项税额的购进货物，如果因自然灾害而造成损失，应将损失货物的进项税额从当期发生的进项税额中扣减D．2004年2月1日以后开具的海关完税凭证及废旧物资发票，应当在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束后10日内向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣E．因进货退出收回的增值税额，应从发生进货退出当期的进项税额中扣减
考题
纳税人取得防伪税控系统开具的专用发票,按照进项税额抵扣时限规定,纳税人必须自该专用发票开具之日起__________________日内到税务机关认证,并在认证通过的当月核算当期进项税额申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。A．30B．60C．90D．120
考题
某企业为非辅导期增值税一般纳税人，取得上月开具的“货物运输业增值税专用发票”当期认证相符，应填在增值税纳税申报表附列资料(二)( )。
A.第2栏“认证相符的税控增值税专用发票一一 本期认证相符且本期申报抵扣”
B.第3栏“认证相符的税控增值税专用发票一前期认 证相符且本期申报抵扣”
C.第8栏“其他扣税凭证一运输 费用结算单据”
D.第33栏“待抵扣进项税额一一其他扣税凭证一运输 费用结算单据”
考题
某企业为非辅导期增值税一般纳税人，取得上月开具的“货物运输业增值税专用发票”当期认证相符，应填在增值税纳税申报表附列资料（二）（ ）。A.第2栏“认证相符的税控增值税专用发票——本期认证相符且本期申报抵扣”
B.第3栏“认证相符的税控增值税专用发票——前期认证相符且本期申报抵扣”
C.第8栏“其他扣税凭证——运输费用结算单据”
D.第33栏“待抵扣进项税额——其他扣税凭证——运输费用结算单据”
考题
下面关于一般纳税人取得增值税专用发票后认证、抵扣有关事项的说法不符合税法规定的是（）。A、应在开具之日起180日内办理认证B、因项目部发票传递不及时未在规定期限内办理认证的，可申请税务机关延期认证延期抵扣C、在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额D、对纳税信用A级增值税一般纳税人取消增值税专用发票扫描认证
考题
税控发票开票软件（金税盘版）V2.0中，以下关于发票认证的说法中正确的是（）。A、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能抵扣；而普通发票可以由企业按自愿原则在任意时间内去税局进行发票验证，验证通过的发票可以进行抵扣B、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能抵扣；而普通发票可以由企业按照自愿原则在规定的认证期限内去税局进行发票验证，验证通过的发票可以进行抵扣C、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能抵扣；而普通发票可以由企业按照自愿原则在任意时间内去税局或在网站进行发票验证，但不能够进行抵扣D、开具的专用发票必须在规定的认证期限内进行验证，验证通过后才能抵扣；而普通发票必须在规定的认证期限内进行认证，认证通过后才能进行抵扣
考题
银行收到外商投资企业结汇后提交的前一笔营业税发票时，应登陆税务网站审核（）。A、地税局网络查询结果清单B、地税局进项发票认证结果清单C、国税局网络查询结果清单D、国税局增值税网上进项发票认证结果清单
考题
辅导期一般纳税人企业，当月认证的购入货物进项取得增值税专用发票，用于增值税项目的，以后月份取得比对结果可以抵扣时，应该填写（）。A、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第25行“期初已认证相符但未申报抵扣”B、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”C、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第27行“期末已认证相符但未申报抵扣”D、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第35行“本期认证相符的增值税专用发票”
考题
企业取得需要认证的增值税专用发票后，下列核算不正确的是（）A、当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（待抵扣进项税额）”B、当月认证当月抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（进项税额）”C、当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--待抵扣进项税额”D、当月未认证的，应记入“应交税费--待认证进项税额”
考题
以下关于增值税专用发票的抵扣的规定正确的是（）。A、应在增值税专用发票开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额B、应在增值税专用发票开具之日起90日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额C、应在增值税专用发票开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的当月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额D、应在增值税专用发票收到之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额
考题
单选题下面关于一般纳税人取得增值税专用发票后认证、抵扣有关事项的说法不符合税法规定的是（）。A
应在开具之日起180日内办理认证B
因项目部发票传递不及时未在规定期限内办理认证的，可申请税务机关延期认证延期抵扣C
在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额D
对纳税信用A级增值税一般纳税人取消增值税专用发票扫描认证
考题
判断题税务机关在认证增值税专用发票抵扣联时，应打印《增值税专用发票抵扣联认证清单》一式两份，一份交企业作为增值税纳税申报附列资料报主管税务机关，一份交纳税申报受理部门用于进项税额的审核。A
对B
错
考题
单选题银行收到外商投资企业结汇后提交的前一笔营业税发票时，应登陆税务网站审核（）。A
地税局网络查询结果清单B
地税局进项发票认证结果清单C
国税局网络查询结果清单D
国税局增值税网上进项发票认证结果清单
考题
单选题辅导期一般纳税人企业，当月认证的购入货物进项取得增值税专用发票，用于增值税项目的，以后月份取得比对结果可以抵扣时，应该填写（）。A
应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第25行“期初已认证相符但未申报抵扣”B
应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”C
应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第27行“期末已认证相符但未申报抵扣”D
应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第35行“本期认证相符的增值税专用发票”
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