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A股份有限公司于2013年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市，根据《首发管理办法》的规定，下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的是（）。
A. 2009年3月向中国证监会提出发行申请，但因报送的发行申请文件存在虚假记载而不被予以核准
B. 2010年10月因实施违反有关海关监管法律的行为，虽然情节轻微，仍被海关处罚款
C. 2011年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
D. 2012年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查，目前尚未有明确结论意见
B. 2010年10月因实施违反有关海关监管法律的行为，虽然情节轻微，仍被海关处罚款
C. 2011年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
D. 2012年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查，目前尚未有明确结论意见
参考答案
参考解析
解析：本题考核首次发行股票并上市的法定障碍。构成首次发行股票并上市的法定障碍的包括；（1）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；（2）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；（3）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；（4）本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（5）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；（6）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。因此，选项A因已过36个月而不构成法定障碍；选项B因情节轻微而不构成法定障碍；选项C因发行人不是最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益而不构成法定障碍。
更多 “A股份有限公司于2013年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市，根据《首发管理办法》的规定，下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的是（）。 A. 2009年3月向中国证监会提出发行申请，但因报送的发行申请文件存在虚假记载而不被予以核准 B. 2010年10月因实施违反有关海关监管法律的行为，虽然情节轻微，仍被海关处罚款 C. 2011年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益 D. 2012年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查，目前尚未有明确结论意见 ” 相关考题
考题
首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按( )中的有关要求编制上市公告书。A．《公司法》B．《首次公开发行股票并上市管理办法》C．核准其挂牌交易的证券交易场所《上市规则》D．《股票上市公告书内容与格式指引》
考题
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，发行下列证券实行由主承销商保荐制度的是（ ）。A．股份有限公司非公开发行股票B．上市公司发行可转换公司债券C．上市公司公开发行新股D．股份有限公司首次向不特定对象发行股票并上市的
考题
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，发行人的下列发行行为中，不需要聘请保荐人进行保荐的是（ ）。A．股份有限公司发起方式设立B．首次公开发行股票并上市C．上市公司发行可转换公司债券D．上市公司发行新股
考题
（ ）重点规范了首次公开发行股票的询价、定价以及股票配售等环节。完善了现行的询价制度。A．《证券发行与承销管理办法》B．《首次公开发行股票并上市管理办法》C．《上市公司证券发行管理办法》D．《公司法》
考题
为了保障股票发行核准制的实施，提高首次公开发行股票公司的素质及规范运作的水平，保证从事辅导工作的保荐机构在首次公开发行股票过程中依法履行职责，中国证监会分别于2006年5月、2008年12月实施了()。A:《首次公开发行股票并上市申请文件要求》
B:《首次公开发行股票并上市管理办法》
C:《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》
D:《证券发行上市保荐业务管理办法》
考题
股份有限公司公开发行股票并上市，依照()和其他相关部门规章等的规定，必须同时向所有投资者公开信息披露。A:《公司法》
B:《证券法》
C:《首次公开发行股票并上市管理办法》
D:《证券发行与承销管理办法》
考题
中国证监会分别于2006年5月、2008年12月实施了《首次公开发行股票并上市管理办法》和《证券发行上市保荐业务管理办法》，根据规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。()
考题
（2019年）根据证券法律制度的规定，下列股票发行行为中，应报证监会核准的有（ ）。
A.非公众公司向特定对象发行股票，发行后股东人数为200人
B.上市公司发行新股
C.非公众公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让
D.股份有限公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市
考题
单选题A股份有限公司于2010年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市，根据《首发管理办法》的规定，下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的是（）。A
2006年3月向中国证监会提出发行申请，但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准B
2007年10月因实施违反有关海关监管法律的行为，虽然情节轻微，仍被海关处以罚款C
2008年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益D
2009年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查，目前尚未明确结论意见
考题
判断题《首次公开发行股票并上市管理办法》规定辅导1年方可申请发行上市。（）A
对B
错
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