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根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。
Ⅰ.发行人主要财产、股权出现限制性障碍
Ⅱ.注册会计师出具了保留意见的审计报告
Ⅲ.申请更换律师
Ⅳ.董事长发生重大的诉讼
Ⅴ.申请增发的上市公司申报时前3年加权平均净资产收益率低于6％，同时公司本次发行前最近3年加权平均净资产收益率低于6％，且本次发行前最近1年净资产收益率低于前1年净资产收益率

A：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B：Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C：Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

参考答案

参考解析
解析：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项，根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》（证监发行字[2002]15号）第2条规定，发行人如果满足以下全部条件，不再提交发审会审核：①注册会计师出具了无保留意见的审计报告；②主场销商出具的专项说明和发行人律师出具的法律意见书中没有影响公司发行新股的情形出现；③公司无重大违法违规行为；④公司的财务状况正常，报表项目无异常变化；⑤公司没有发生重大资产置换、股权、债务重组等公司架构变化的情形；⑥公司的主营业务没有发生变更；⑦公司的管理层及核心技术人员稳定，没有出现对公司的经营管理有重大影响的人员变化；⑧公司没有发生未履行法定程序的关联交易，且没有发生未在申报的招股说明书中披露的重大关联交易；⑨经办公司业务的主承销商、会计师和律师未受到有关部门的处罚，或未发生更换；⑩公司的盈利状况与盈利预测（如有）趋势基本相符；公司及其董事长、总经理、主要股东没有发生重大的诉讼、仲裁和股权纠纷，也不存在影响公司发行新股的潜在纠纷；没有发生大股东占用公司资金和侵害小股东利益的情形；没有发生影响公司持续发展的法律、政策、市场等方面的重大变化；公司的业务、资产、人员、机构、财务的独立性没有发生变化；公司主要财产、股权没有出现限制性障碍；上市公司不存在违反信息披露要求的事项；公司不存在其他影响发行上市和投资者判断的重大事项。Ⅴ项，根据第4条规定，申请增发的上市公司申报时前3年加权平均净资产收益率低于6％，同时公司本次发行前最近3年加权平均净资产收益率低于6％，且本次发行前最近1年净资产收益率低于前1年净资产收益率的，中国证监会对发行人的本次发行申请作出不予核准的决定，无需提交发审会审核。
更多 “根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。 Ⅰ.发行人主要财产、股权出现限制性障碍 Ⅱ.注册会计师出具了保留意见的审计报告 Ⅲ.申请更换律师 Ⅳ.董事长发生重大的诉讼 Ⅴ.申请增发的上市公司申报时前3年加权平均净资产收益率低于6％，同时公司本次发行前最近3年加权平均净资产收益率低于6％，且本次发行前最近1年净资产收益率低于前1年净资产收益率A：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B：Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C：Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ” 相关考题
考题 发审会后至发行前期间，如果发行人公布的公告内容涉及保荐人新出具专业报告的，保荐人应出具会后重大事项的专业意见。 （ ）
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考题 在发行申请通过发审会后、申请文件封卷前，保荐人在持续尽职调查的基础上向中国证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。（ ）
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考题 发行人在通过发审会后更换中介机构的，不需重新上发审会。此题为判断题(对，错)。
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考题 发审会后更换保荐机构(主承销商)，不需要重新上发审会。（ ）
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考题 发行人在通过发审会后更换中介机构的，无须重新上发审会。（ ）
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考题 第 137 题 发行人在通过发审会后更换中介机构的，不需重新上发审会。（　　）A．正确B．错误　　
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考题 发审会后更换保荐人的，无需重新上发审会。（ ）
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考题 公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，( )应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。 Ⅰ.主承销商 Ⅱ.主要控股人 Ⅲ.财务顾问 Ⅳ.会计师 Ⅴ.发行人律师A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ B、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
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考题 根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。 Ⅰ．发行人主要财产、股权出现限制性障碍 Ⅱ．注册会计师出具了保留意见的审计报告 Ⅲ．申请更换律师 Ⅳ．董事长发生重大的诉讼 Ⅴ．申请增发的上市公司申报时前三年加权平均净资产收益率低于6％，同时公司本次发行前最近三年加权平均净资产收益率低于6％，且本次发行前最近一年净资产收益率低于前一年净资产收益率A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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考题 己通过发审会，拟发行证券的公司最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数，或净资产收益率未达到公司承诺的收益率，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。（　　）
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考题 关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 Ⅰ.发行公司在发审会通过后有重大事项发生或者需要重新上发审会审核的，中国证监会发行监管部将暂缓安排发行；无重大事项发生的，办理最终封卷手续 Ⅱ.封卷时，审核员应要求公司在提供的招股说明书或招股意向书上明确注明“封卷稿”字样及封卷稿提交时间，注明全体董事及相关中介机构签署意见的时间 Ⅲ.按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；来能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行 Ⅳ.中国证监会在公开发行前1周内通知通过发审会的发行人和中介机构，要求其按照《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15号）第四条的要求将会后事项的有关材料报送 Ⅴ.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，有关说明提交后，经审阅无异议的，公司方能于第2日刊登补充公告A、Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D、Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
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考题 上市公司发行新股的，持续督导的期间自( )起计算。 A、发审会后 B、证券上市之日 C、提交发行申请文件后 D、招股说明书或招股意向书刊登后
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考题 以下关于会后事项的说法正确的有（）。 Ⅰ过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序 Ⅱ过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核 Ⅲ过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核 Ⅳ过会后发行人提出增加募集资金需求量的，需重新提交发审会审核A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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考题 Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。 A、5 B、10 C、15 D、30
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考题 根据《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列说法错误的是（）。A、未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行 B、在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函” C、公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见 D、更换会计师事务所的，应重新上发审会 E、在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告
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考题 以下关于会后事项说法正确的有( )。 Ⅰ.过会后变更保荐机构，需重新履行申报程序 Ⅱ.过会后变更老股转让方案，需重新上会审核 Ⅲ.过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核 Ⅳ.过会后发行人提出增加募集资金需求量的，重需重新提交发审会审核A、Ⅱ,Ⅳ B、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
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考题 发行人在通过发审会后更换中介机构的，()视具体情况决定发行人是否需要重新上发审会。A:中国证监会 B:证券交易所 C:国家国有资产管理部门 D:当地政府
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考题 发行人在通过发审会后更换中介机构的，（ ）视具体情况决定发行人是否需要 重新上发审会。 A.当地政府 B.证券交易所 C.中国证监会 D.国家国有资产管理部门
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考题 发审会后发行人更换律师事务所的，中国证监会视具体情况决定发行人是否重新上发审会。（）
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考题 保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于()。A:提交发行申请文件前的尽职调查B:发审会前重大事项调查C:发审会后重大事项的调查D:上市前重大事项的调查
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考题 在发行申请发审会后、申请文件封卷前，保荐机构在持续尽职调查的基础上向中国证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。（）
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考题 以下关于会后事项说法正确的有（）A、过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序B、过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核C、过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核D、过会后发行人提出增加募集资金需求量的，重需重新提交发审会审核
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考题 保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于（）。A、提交发行申请文件前的尽职调查B、发审会前重大事项的调查C、发审会后重大事项的调查D、上市前重大事项的调查
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考题 多选题以下关于会后事项说法正确的有（）A过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序B过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核C过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核D过会后发行人提出增加募集资金需求量的，重需重新提交发审会审核
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考题 单选题已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的()，则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A 净利润B 净资产收益率C 产权比率D 公司承诺的效益率
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考题 单选题甲上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人李某公布了重大事项临时公告，应在()个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A 5B 10C 15D 30
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考题 单选题公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，应在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见的人员是()。 Ⅰ 主承销商 Ⅱ 控股股东 Ⅲ 财务顾问 Ⅳ 会计师 Ⅴ 发行人律师A Ⅰ、Ⅱ、ⅣB Ⅰ、Ⅳ、ⅤC Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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