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（请给出正确答案）
下列各项中，属于业务流程、应用系统或交易层面的内部控制的有（ ）。
A.授权与审批
B.信息技术应用控制
C.实物控制
D.复核和调节
B.信息技术应用控制
C.实物控制
D.复核和调节
参考答案
参考解析
解析：四个选项都属于业务流程层面的内部控制。
更多 “下列各项中，属于业务流程、应用系统或交易层面的内部控制的有（ ）。 A.授权与审批 B.信息技术应用控制 C.实物控制 D.复核和调节” 相关考题
考题
针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（ ）。
A.注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
B.整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
C.整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
D.针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制
考题
下列各项中，属于针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制的有（ ）。
A.针对重大非常规交易的控制
B.针对关联方交易的控制
C.减弱伪造或不恰当操作财务结果的动机和压力的控制
D.企业的组织结构
考题
下列各项中，用于控制管理层和治理层凌驾于控制之上的风险的有（ ）。A.针对导致会计分录延迟或异常的交易的控制
B.针对关联方交易的控制
C.与管理层的重大估计相关的控制
D.内部举报投诉制度
考题
有关被审计单位监督经营成果的控制，下列说法中不正确的是（ ）。
A、一般而言，管理层对于各个单位或业务部门经营情况的监控是企业层面的主要内部控制之一
B、在了解监督经营成果相关的控制时，注册会计师可以从性质上分析这些监督经营成果的控制是否有足够的精确程度以取代对业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试
C、监督经营成果的控制还可能包括在控制环境以及风险评估流程方面的监控
D、无论监督经营成果的控制是否有效，注册会计师均不应减少对其他控制的测试
考题
下列各项中，属于针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制的有（ ）。
A、针对重大非常规交易的控制
B、针对关联方交易的控制
C、减弱伪造或不恰当操作财务结果的动机和压力的控制
D、企业的组织结构
考题
针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（ ）。
A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制
考题
企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）A、与控制环境相关的控制B、对内部信息传递和期末财务报告流程的控制C、针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制D、实物控制
考题
企业应该从内部控制的各项要素考虑并设计企业层面的相关控制，下列各项中属于其相关内容的有（）。A、与控制环境相关的控制B、被审计单位的风险评估过程C、针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制D、对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
考题
多选题企业应该从内部控制的各项要素考虑并设计企业层面的相关控制，下列各项中属于其相关内容的有（）。A与控制环境相关的控制B被审计单位的风险评估过程C针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制D对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
考题
单选题有关被审计单位监督经营成果的控制，下列说法中不正确的是（ ）A
一般而言，管理层对于各个单位或业务部门经营情况的监控是企业层面的主要内部控制之一B
在了解监督经营成果相关的控制时，注册会计师可以从性质上分析这些监督经营成果的控制是否有足够的精确程度以取代对业务流程.应用系统或交易层面的控制的测试C
监督经营成果的控制还可能包括在控制环境以及风险评估流程方面的监控D
无论监督经营成果的控制是否有效，注册会计师均不应减少对其他控制的测试
考题
单选题企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）A
与控制环境相关的控制B
对内部信息传递和期末财务报告流程的控制C
针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制D
实物控制
考题
多选题业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括( )。A业绩评价B信息处理C实物控制D复核和调节
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