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多选题
业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括(    )。
A

业绩评价

B

信息处理

C

实物控制

D

复核和调节

参考答案

参考解析
解析：
更多 “多选题业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括( )。A业绩评价B信息处理C实物控制D复核和调节” 相关考题
考题 典型寿险公司应用系统一般分为基础软硬件层、内部应用软件层和外部应用软件层三部分。保险公司的销售管理系统属于()。A、基础软硬件层B、内部应用软件层C、外部应用软件层D、内部应用软件层或外部应用软件层
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考题 信息系统内部控制包括()。 A、一般控制B、应用控制C、内部控制D、外部控制
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考题 基金销售机构应建立有效的内部控制制度，内容包括内部环境控制、业务流程控制、会计系统内部控制、()和监察稽核控制等。A.费用支出内部控制B.信息技术内部控制C.岗位职责控制D.业务控制
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考题 基金销售机构内部控制的内容包括（ ）。 A.内部环境控制 B.销售决策流程控制 C.销售业务流程控制 D.会计系统内部控制
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考题 有关对控制有效性的内部监督和内部控制评价，下列说法中正确的有（　）。 A.管理层对控制的监督包括考虑控制是否按计划运行，以及控制是否根据情况的变化作出恰当修改 B.对于企业或业务流程层面的监督可以通过持续的监督和管理活动、审计委员会或内部审计部门的活动，以及自我评价的方式等来实现 C.控制监督可以在企业层面或业务流程层面上实施 D.对于降低特定风险更为关键的控制可能会被更频繁地测试
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考题 针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。 A.注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制 B.整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响 C.整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效 D.针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制
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考题 下列各项中，属于业务流程、应用系统或交易层面的内部控制的有（　）。 A.授权与审批 B.信息技术应用控制 C.实物控制 D.复核和调节
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考题 下列有关在业务流程层面了解内部控制的说法中，错误的是（ ）。A.如果注册会计师了解到业务流程层面的某些控制是无效的，那么注册会计师就没有必要进一步了解在业务流程层面的控制 B.针对特别风险，注册会计师应当了解和评估相关的控制活动 C.为了解各类重要交易在业务流程中发生、处理和记录的过程，注册会计师通常实施重新执行的审计程序 D.信息系统与沟通、控制活动等要素主要是与特定业务流程相关
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考题 下列有关被审计单位整体层面的内部控制与业务流程层面控制的关系，表述正确的是（　）。 A.整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性 B.重要业务流程层面控制是否有效将直接影响整体层面的内部控制的有效性 C.二者没有直接关系 D.注册会计师仅需关注业务流程层面控制即可
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考题 有关被审计单位监督经营成果的控制，下列说法中不正确的是（　）。 A、一般而言，管理层对于各个单位或业务部门经营情况的监控是企业层面的主要内部控制之一 B、在了解监督经营成果相关的控制时，注册会计师可以从性质上分析这些监督经营成果的控制是否有足够的精确程度以取代对业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试 C、监督经营成果的控制还可能包括在控制环境以及风险评估流程方面的监控 D、无论监督经营成果的控制是否有效，注册会计师均不应减少对其他控制的测试
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考题 针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。 A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制 B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响 C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效 D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制
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考题 企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）A、与控制环境相关的控制B、对内部信息传递和期末财务报告流程的控制C、针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制D、实物控制
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考题 关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（）A、运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准B、对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估C、纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致D、各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
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考题 业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括 （）A、授权与审批B、信息技术应用控制C、实物控制D、复核和调节
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考题 （）是指追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程。A、审计程序B、追踪业务流程C、内部控制执行D、穿行测试
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考题 下列选项中，更多地体现在被审计单位业务流程层面的内部控制因素是（）。A、控制环境B、控制活动C、风险评估过程D、信息系统与沟通
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考题 注册会计师计划对业务流程层面的有关控制进行进一步的了解和评价，应当确定（）A、建立的控制是否能够阻止或发现并纠正错报B、是够存在遗漏的控制环节C、内部控制运行是否有效D、内部控制是否针对变化后的业务流程进行修订
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考题 了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括（）。A、实施的程序B、了解的重要业务流程C、风险评估过程D、对内部控制设计和执行情况的评价结论
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考题 单选题了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括（）。A 实施的程序B 了解的重要业务流程C 风险评估过程D 对内部控制设计和执行情况的评价结论
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考题 单选题流程层面的内部控制包括专门针对某项业务流程的一系列控制过程。以下哪项不属于流程层面？（）A 公司金融B 关联交易C 资产管理D 投资银行
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考题 多选题业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括下列( )。A授权与审批B信息技术应用控制C实物控制D复核和调节
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考题 单选题有关被审计单位监督经营成果的控制，下列说法中不正确的是（　）A 一般而言，管理层对于各个单位或业务部门经营情况的监控是企业层面的主要内部控制之一B 在了解监督经营成果相关的控制时，注册会计师可以从性质上分析这些监督经营成果的控制是否有足够的精确程度以取代对业务流程.应用系统或交易层面的控制的测试C 监督经营成果的控制还可能包括在控制环境以及风险评估流程方面的监控D 无论监督经营成果的控制是否有效，注册会计师均不应减少对其他控制的测试
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考题 单选题下列选项中，更多地体现在被审计单位业务流程层面的内部控制因素是（）。A 控制环境B 控制活动C 风险评估过程D 信息系统与沟通
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考题 单选题典型寿险公司应用系统一般分为基础软硬件层、内部应用软件层和外部应用软件层三部分。保险公司的销售管理系统属于（）。A 基础软硬件层B 内部应用软件层C 外部应用软件层D 内部应用软件层或外部应用软件层
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考题 单选题企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）A 与控制环境相关的控制B 对内部信息传递和期末财务报告流程的控制C 针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制D 实物控制
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考题 多选题业务流程层面的控制包括（）。A应对管理层凌驾于控制之上的控制B控制活动C针对关键经营风险的政策D信息技术应用控制
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考题 多选题业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括 （）A授权与审批B信息技术应用控制C实物控制D复核和调节
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