网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
华明企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17％，所得税率为25％，采用资产负债表债务法核算所得税，2010年初该企业递延所得税资产年初数为零。该企业2010年度发生如下经济业务：(1)本年度内发出产品10 000件，其中对外销售9000件，其余为在建工程领用。该产品成本每件为12元，销售价格每件为20元。(2)本年度内计入投资收益的债券利息收入为40 000元，其中，取得国债利息收入为3 500元。(3)本年度内发生管理费用50 000元，其中，折旧费用30 00元，业务招待费20 000元。假定按税法规定可在应纳税所得额前扣除的折旧费用为15 000元，业务招待费5 000元。(4)本年度内接受现金捐赠3 000元。折旧差异属暂时性差异。因折旧差异使递延所得税资产增加3 750元。假定不考虑其他因素。则该企业2010年利润表中营业利润、所得税费用项目的金额分别为( )元。
A．62 000
B．65 000
C．22 875
D．19 125
参考答案
更多 “ 华明企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17％，所得税率为25％，采用资产负债表债务法核算所得税，2010年初该企业递延所得税资产年初数为零。该企业2010年度发生如下经济业务：(1)本年度内发出产品10 000件，其中对外销售9000件，其余为在建工程领用。该产品成本每件为12元，销售价格每件为20元。(2)本年度内计入投资收益的债券利息收入为40 000元，其中，取得国债利息收入为3 500元。(3)本年度内发生管理费用50 000元，其中，折旧费用30 00元，业务招待费20 000元。假定按税法规定可在应纳税所得额前扣除的折旧费用为15 000元，业务招待费5 000元。(4)本年度内接受现金捐赠3 000元。折旧差异属暂时性差异。因折旧差异使递延所得税资产增加3 750元。假定不考虑其他因素。则该企业2010年利润表中营业利润、所得税费用项目的金额分别为( )元。A．62 000B．65 000C．22 875D．19 125 ” 相关考题
考题
某企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，适用的消费税税率为10%.该企业委托其它单位（增值税一般纳税企业）加工一批属于应税消费品的原材料（非金银门首饰），该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出材料的成本为180万元， 支付的不含增值税的加工费为90万元，支付的增值税为15.3万元。该批原料已加工完成并验收成本为（ ）万元。A.270 B.280 C.300 D.315.3
考题
某企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，适用的消费税税率为 10%。该企业委托其他单位(增值税一般纳税企业)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰)，该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出原材料的成本为180万元，支付的不含增值税的加工费为90万元，支付的增值税为15.3万元。该批原材料已加工完成并验收入库，其实际成本为( )万元。A．270B．280C．300D．315.3
考题
某企业对所得税采用债务法核算。上午适用的所得税率为33%，“递延税款”科目贷方余额为8250元。本年适用的所得税率为40%，会计利润总额高于应纳税所得额的时间性差异为2500元。该企业本年“递延税款”科目发生额为( )元。A．贷方1000B．贷方1750C．贷方2750D．借方1750
考题
（一）某乙企业为增值税务局一般纳税企业，材料按实际成本核算，适用的增值税率为17%，2008年3月份发生如下经济业务：购入一批原材料，增值税专用发票上注明的材料价款为200万元（不含增值税），增值税为34万元．货款已付，材料已验收入库．
考题
M企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17％，适用的消费税税率为 10％。M企业委托其他单位(增值税一般纳税企业)加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰)，该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出原材料的成本为 360万元，支付的不含增值税的加工费为200万元，支付的增值税为34万元。该批原材料已加工完成并验收入库，其实际成本为( )万元。A．540B．600C．560D．530.6
考题
甲公司为增值税一般纳税人企业，其下属独立核算的乙公司为小规模纳税人企业。乙公司销售产品一批，开据普通发票中注明货款36888元，已知甲公司适用增值税率为17%，乙公司征收率为6%，则其应纳增值税为5359.79元。（ ）
考题
某企业对所得税采用债务法核算。上年适用的所得税率为40%，“递延税款”科目贷方余额为8000元。本年适用的所得税率为33%，会计利润总额高于应纳税所得额的时间性差异为10000元。该企业本年“递延税款”科目发生额为（ ）元。A．贷方3300B．贷方4700C．贷方1900D．借方1400
考题
甲企业为增值税一般纳税人，2009年8月，销售货物的销售额为300万元（ 不含增值税 ），外购货物的准予扣除的进项税额为25万元。销售的货物适用17%的增值税税率，则企业8月份的增值税应纳税额是（ ）元。A．240000B．250000C．260000D．270000
考题
某企业为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。该企业委托其他单位（增值税一般纳税企业）加工一批属于应税消费品的原材料（非金银首饰，适用的消费税税率为10%），该批委托加工原材料收回后用于继续生产非应税消费品。委托方发出材料的成本为90万元，支付的不含增值税的加工费为36万元，支付的增值税为6.12万元。该批原材料加工完成验收入库的成本为（ ）万元。A.140
B.146.12
C.126
D.160.12
热门标签
最新试卷