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税务代理人代理企业填报企业所得税申报表时，同时需要填列以下( )附表。
A．《收入明细表》
B．《成本费用明细表》
C．《纳税调整项目明细表》
D．《税收优惠明细表》
参考答案
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考题
按照实际利润额预缴方式下,应填报的附表包括( )。
A、企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表B、免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表C、减免所得税优惠明细表D、不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表E、固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表
考题
()为小型微利企业必填表单。
A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)B、《一般企业收入明细表》(A101010)C、《一般企业成本支出明细表》(A102010)D、《期间费用明细表》(A104000)
考题
企业所得税年度纳税申报表附表《投资所得(损失)明细表》中“投资收益”一栏填报的是纳税人取得的( )。A．在持有各类投资期间取得的利息性或股息性所得B．收回投资净收入C．投资转让净收入D．流动资金存款利息收入
考题
企业所得税年度纳税申报表附表《销售(营业)收入及其他收入明细表》中税收上应确认的“其他收入”有( )。A．债务重组收益B．自产产品视同销售收入C．包装物出租收入D．接受捐赠的资产E．材料销售收入
考题
下列项目应在企业所得税年度纳税申报表附表一（1）《收入明细表》中第13行“视同销售收入”栏填报的有（ ）。A.将自产的货物用于对外投资
B.销售货物的同时出租包装物
C.将外购的货物用于广告样品
D.债务重组收益
E.将自产的货物用于本企业在建工程
考题
下列属于在企业所得税年度纳税申报表附表《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》中“免税收入”一栏填报的是（ ）。A.地方政府债券利息收入
B.取得的中国铁路建设债券利息收入
C.中药材的种植
D.符合条件的环境保护、节能节水项目
考题
下列税收优惠项目中，应通过企业所得税纳税申报表之附表三《纳税调整项目明细表》缴纳税款的有（ ）。A.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额
B.国债利息收入
C.安置残疾人员支付的工资
D.企业为开发新技术、新产品、新工艺等发生的研究开发费用
E.国家需要重点扶持的高新技术企业的减免税额
考题
企业购买的国债，在持有期间会计上一般按照权责发生制确认利息收入，而税法上在持有期间不确认收入，企业在年度申报时通过（）进行纳税调整。A、A105030《投资收益纳税调整明细表》B、A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》C、A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》D、A105010《视同销售纳税调整明细表》
考题
不征税收入用于支出所形成的资产，应该填报（）。A、《未按权责发生制确认收入调整明细表》（A105020）B、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）C、《资产折旧、摊销情况及纳税调整表》（A105080）D、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）
考题
承包人工程价款月支付申请书应按规定格式编写，其附表应包括（）A、合同单价项目月支付明细表B、合同合价项目月支付明细表C、合同新增项目月支付明细表D、施工技术方案申报表E、计日工项目月支付明细表
考题
下列二级附表，即使没有税会差异，只要发生相关业务，必须填报的有（）。A、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》B、A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》C、A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》D、A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》
考题
多选题下列二级附表，即使没有税会差异，只要发生相关业务，必须填报的有（）。AA105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》BA105070《捐赠支出及纳税调整明细表》CA105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》DA105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》
考题
单选题以下属于实行查账征收企业所得税的小型微利企业纳税申报中必填的表格有（）。A
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） B
一般企业收入明细表C
一般企业成本支出明细表 D
期间费用明细表
考题
单选题不征税收入用于支出所形成的资产，应该填报（）。A
《未按权责发生制确认收入调整明细表》（A105020）B
《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）C
《资产折旧、摊销情况及纳税调整表》（A105080）D
《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）
考题
多选题下列税收优惠属于企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表中“减免所得额”优惠类别的有（）。A符合条件的小型微利企业B过渡期税收优惠C海水养殖、内陆养殖D符合条件的技术转让所得
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