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题目内容
（请给出正确答案）
单选题
监督是内部控制的一个重要组成部分，以下哪项不属于监督的实例？（）
A
组织管理层定期将部门实际业绩与预算进行比较
B
进行数据处理的管理部门定期对不正常交易或大额交易编制例外报告，并随时跟踪调查其原因
C
数据处理的管理部门定期核对所提交事项的批控制与所处理事项的批控制总额
D
管理层已要求内部审计对现金处理过程的控制程序开展定期审计
参考答案
参考解析
解析：
a.不正确。这种比较工作就是管理层对有关部门的一种监督，是监督的典型实例。
b.不正确。这里描述了管理部门对非正常交易行为进行一种监督检査行为，属于监督的一种实例。
c.正确。这里描述的是控制过程的一个步骤，不属于监督的实例。
d.不正确。内部审计本身具有监督职能，对现金处理过程的控制程序开展审计就是一种监督的实例。
b.不正确。这里描述了管理部门对非正常交易行为进行一种监督检査行为，属于监督的一种实例。
c.正确。这里描述的是控制过程的一个步骤，不属于监督的实例。
d.不正确。内部审计本身具有监督职能，对现金处理过程的控制程序开展审计就是一种监督的实例。
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考题
日常监督中的内部审计监督不包括()。
A、制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B、内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，应定期或应按照要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作C、根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D、对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督
考题
下列商业银行高级管理层进行个人理财风险管理的做法，不恰当的是( )。A．只建立个人理财业务管理部门内部调查一个层面的内部监督机制B．要求内部审计部门提供独立的风险评估报告C．建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制D．定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估
考题
下列选项中，不属于被审计单位的控制活动的是（ ）。A.定期盘点存货并将盘点记录与会计记录核对
B.将交易授权、交易记录以及资产保管等职责分配给不同员工
C.管理层对定期编制的银行存款余额调节表进行复核
D.对信息技术系统生成的例外报告进行人工干预
考题
对控制的监督涉及及时评估控制的有效性并采取必要的补救措施，下列不属于对控制进行监督的是（ ）。A.管理层对是否定期编制银行存款余额调节表进行复核
B.注册会计师对控制实施风险评估
C.法律部门定期监控公司的道德规范和商务行为准则是否得以遵循
D.内部审计人员评价销售人员是否遵守公司关于销售合同条款的政策
考题
内部审计师定期评价控制。以下哪项是由内部审计师所认可的对控制概念的最佳描述：A.管理层定期解聘没有达到预期目标的员工；
B.管理层采取行动以增强既定目标和目的实现的可能性；
C.控制表示由会计师和内部审计师设计的能确保处理正确性的特定程序；
D.控制程序应“自下至上”设计，以确保细节的关注
考题
内部审计师应定期评价控制。以下哪项是由其认可的对控制概念的最佳描述？A.管理层定期解聘没有达到预期目标的员工
B.管理层采取行动以增强实现既定目标和目的的可能性
C.由会计师和内部审计师设计的能确保处理正确性的特定程序
D.控制程序应“自下至上”设计，以确保能够关注各种细节
考题
监督是内部控制的一个重要组成部分。下面哪项不是监督的例子？( )A.管理者经常比较部门的绩效和预算
B.数据处理管理部门定期生成关于非正常交易的例外报告，并且调查问题查找原因
C.数据处理管理部门定期调节处理数据的批控制总数和提交的数据的批控制总数
D.管理者让内部审计人员对现金交易的控制进行常规审计
考题
内部审计师定期评估控制和控制程序。下列哪项最好地描述了内部审计师认为的控制的概念？( )A.管理层采取行动管理风险，增加实现既定目标的可能性
B.控制程序应该为各级管理层所用
C.控制代表了会计师和审计师设计的确保处理的正确性的特定程序
D.管理层定期解雇没达成期望目标的员工
考题
下列选项中不属于内部控制中监督要素的行为是：A.销售部门的管理层经常将销售业绩和预算进行核对，以评估销售系统的合理性
B.管理层要求内部审计部门定期对现金处理过程的控制程序开展审计
C.会计部门的管理层针对非正常交易编制例外的财务报告，并跟踪其后续处理
D.数据处理部门定期的对所提交的事项的批控制与所处理事项的批控制总额核对
考题
下列不属于内部控制审计部门职责的是（）A、不定期或定期对内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及实施的效率效果B、对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计C、查找内控设计缺陷和漏洞D、督促内部控制缺陷整改和设计的完善
考题
监督是内部控制的一项重要因素，下列哪项不属于监督方面的实例？（）A、管理当局经常性地比较部门实际业绩与预算的差异；B、数据处理管理部门经常性地对非正常业务交易或非正常数量的业务交易编制例外事项报告，并开展相应的调查以追究原因；C、数据处理管理部门经常性地通过所提交事项的批控制来调节所处理事项的批控制总额；D、管理当局已要求内部审计部门对现金处理过程的控制结构开展定期审计。
考题
下列选项中，不属于被审计单位的控制活动的是（）。A、定期盘点存货并将盘点记录与会计记录核对B、将交易授权、交易记录以及资产保管等职责分配给不同员工C、管理层对定期编制的银行存款余额调节表进行复核D、对信息技术系统生成的例外报告进行人工干预
考题
下列选项中不属于内部控制中监督要素的行为是：（）A、销售部门的管理层经常将销售业绩和预算进行核对，以评估销售系统的合理性B、管理层要求内部审计部门定期对现金处理过程的控制程序开展审计C、会计部门的管理层针对非正常交易编制例外的财务报告，并跟踪其后续处理D、数据处理部门定期的对所提交的事项的批控制与所处理事项的批控制总额核对
考题
监督是内部控制的一个重要组成部分，以下哪项不属于监督的实例？（）A、组织管理层定期将部门实际业绩与预算进行比较B、进行数据处理的管理部门定期对不正常交易或大额交易编制例外报告，并随时跟踪调查其原因C、数据处理的管理部门定期核对所提交事项的批控制与所处理事项的批控制总额D、管理层已要求内部审计对现金处理过程的控制程序开展定期审计
考题
某内部审计师对赊销环节的批准和监督情况进行审计，在发现的下列行为中，属于内部控制缺陷的是：（）A、赊销部门负责对赊销客户的信用等级进行审核B、没有满足赊销要求的客户应在规定期限内支付现金C、销售部门的管理层负责确定客户的信用等级D、财务委员会根据经营状况定期调整赊销客户的标准
考题
监督是内部控制的一个重要组成部分，以下不属于监督的实例的是：（）A、数据处理的管理部门定期对非正常交易或大额交易编制例外报告，并跟踪调查其原因。B、管理层定期将部门实际业绩与预算进行比较。C、数据处理的管理部门定期核对所提交事项的批控制与所处理事项的批控制总额。D、管理层已要求内部审计对现金处理过程的控制程序开展定期审计。
考题
内部审计师需定期评价控制措施及控制过程。以下描述中，内部审计师最应认可的控制理念是：（）A、公司管理层定期地解雇未达到预期业绩的员工B、公司管理层采取措施增加实现既定目标的可能性C、控制就是会计师及内部审计师设计的用以保证处理过程正确性的特定程序D、控制程序应当自下而上设计以确保对各具体细节问题的注意
考题
下列各事项中，属于管理层通过关联方关系及其交易实施舞弊的机会的有（）。A、被审计单位正在或曾经从事超出正常经营过程的重大关联方交易，或者与未经审计的关联企业进行重大交易B、利用商业中介进行交易，而此项安排似乎不具有明确的商业理由C、管理层由一人或少数人控制，且缺乏补偿性控制D、治理层对财务报告或内部控制实施的监督无效
考题
单选题内部审计师需定期评价控制措施及控制过程。以下描述中，内部审计师最应认可的控制理念是：（）A
公司管理层定期地解雇未达到预期业绩的员工B
公司管理层采取措施增加实现既定目标的可能性C
控制就是会计师及内部审计师设计的用以保证处理过程正确性的特定程序D
控制程序应当自下而上设计以确保对各具体细节问题的注意
考题
单选题监督是内部控制的一个重要组成部分，以下不属于监督的实例的是：（）A
数据处理的管理部门定期对非正常交易或大额交易编制例外报告，并跟踪调查其原因。B
管理层定期将部门实际业绩与预算进行比较。C
数据处理的管理部门定期核对所提交事项的批控制与所处理事项的批控制总额。D
管理层已要求内部审计对现金处理过程的控制程序开展定期审计。
考题
单选题监督是内部控制的一项重要因素，下列哪项不属于监督方面的实例？（）A
管理当局经常性地比较部门实际业绩与预算的差异；B
数据处理管理部门经常性地对非正常业务交易或非正常数量的业务交易编制例外事项报告，并开展相应的调查以追究原因；C
数据处理管理部门经常性地通过所提交事项的批控制来调节所处理事项的批控制总额；D
管理当局已要求内部审计部门对现金处理过程的控制结构开展定期审计。
考题
单选题下列选项中不属于内部控制中监督要素的行为是：（）A
销售部门的管理层经常将销售业绩和预算进行核对，以评估销售系统的合理性B
管理层要求内部审计部门定期对现金处理过程的控制程序开展审计C
会计部门的管理层针对非正常交易编制例外的财务报告，并跟踪其后续处理D
数据处理部门定期的对所提交的事项的批控制与所处理事项的批控制总额核对
考题
单选题下列选项中，不属于被审计单位的控制活动的是（）。A
定期盘点存货并将盘点记录与会计记录核对B
将交易授权、交易记录以及资产保管等职责分配给不同员工C
管理层对定期编制的银行存款余额调节表进行复核D
对信息技术系统生成的例外报告进行人工干预
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