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单选题
某市房地产企业2014年发生以下业务: (1)转让5年前购进的一栋办公楼,签订转让合同,合同上注明取得转让收入2500万元,由于客观原因,该房屋无法取得评估价格。企业5年前购房发票上注明的办公楼价款是1500万元,契税的完税凭证上注明当年缴纳契税60万元,发票和契税完税凭证已经过税务机关确认。该办公楼已计提折旧400万元。 (2)转让一块未开发的土地使用权,签订合同,合同上注明取得收入500万元。去年取得该土地使用权时支付金额400万元,缴纳契税和相关费用共4万元。 要求:根据以上资料,回答下列问题。 转让旧办公楼计算土地增值税可以扣除的金额是()万元。
A

1931.25

B

1991.25

C

1216.25

D

1616.25


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考题 2009年3月某房地产开发公司转让5年前购入的一块土地,取得转让收入1800万元,该土地购进价1200万元,取得土地使用权时缴纳相关税费40万元,转让该土地时缴纳相关税费35万元。该房地产开发公司转让土地应缴纳土地增值税( )万元。A.73.5B.150C.157.5D.300

考题 企业转让无形资产所发生的下列业务,影响其他业务成本的有() A、转让使用权时按规定摊销的无形资产价值B、转让所有权时转销的无形资产的账面价值C、转让使用权提供咨询服务所发生的费用D、根据使用权转让收入交纳的营业税E、取得转让收入

考题 不论房地产何时转让,均免征土地增值税的有( )。A.1994年1月1日前签订的房地产转让合同B.1994年1月1日前签订的房地产开发合同C.1994年1月1日后签订的房地产转让合同D.1994年1月1日后签订的房地产开发合同

考题 某市一房地产企业2010年5月销售市内商品房收入1200万元;转让一块位于县城的土地使用权,取得收入600万元,年初取得该土地使用权时支付金额480万元,转让时发生相关费用5万元。则该企业此项业务应缴纳的城市维护建设税和教育费附加为( )。A.52600元B.52800元C.64800元D.66000元

考题 某市运输公司2008年5月发生下列业务:(1)签订一份运输合同,注明运输费l5万元(其中含2%中转装卸费),支付联运企业运费8万元;(2)将一座购入三年的车库转让给其他单位,该车库购人时价格200万元,已提取折旧30万元,评估价250万元,签订转让合同以300万元价格转让;(3)该公司将另一栋房屋作价600万元投资入股..当月将其50%的股权转让,签订股权转让合同,取得收入300万元;(4)与银行签订合同,为取得贷款将一栋房屋抵押给银行,换取l00万元借款,并以银行无偿使用方式抵减当期应付利息8万元。要求计算(单位元,保留2位小数):(1)该公司当期应纳的营业税;(2)该公司当期应纳的印花税;(3)该公司当期应纳的土地增值税。

考题 某集团公司将一栋办公楼的所有权无偿转让给其下属的独立核算单位,已办理产权转移手续。此行为没有取得转让收入,因而不必缴纳营业税。( )

考题 甲企业为生产型外商投资企业,2018年6月发生以下业务: (1)领取土地使用证、商标注册证、卫生许可证、银行开户许可证各一份; (2)销售自产产品,签订销售合同,合同注明销售额为400000元; (3)签订受托加工合同,为乙企业加工工作服。根据合同规定,由乙企业提供面料和主要衬料800000元,本企业代垫辅料20000元并收取加工费30000元,该合同本月签订但当月未执行; (4)转让一项专利申请权,签订转让合同,协议转让金额10000元,在当月取得转让收入; (5)购买一项土地使用权,签订土地使用权转让合同,合同注明价款为60万元; (6)出租设备一台,签订财产租赁合同,合同约定年租金18万元,租赁期两年。 已知:购销合同印花税税率为0.3‰,加工承揽合同印花税税率为0.5‰,技术合同印花税税率为0.3‰,产权转移书据印花税税率为0.5‰,财产租赁合同印花税税率为1‰。 要求:根据上述资料,按顺序回答以下问题。 甲企业领取权利、许可证照应缴纳印花税合计( )元。A.5 B.10 C.15 D.20

考题 甲企业为生产型外商投资企业,2018年6月发生以下业务: (1)领取土地使用证、商标注册证、卫生许可证、银行开户许可证各一份; (2)销售自产产品,签订销售合同,合同注明销售额为400000元; (3)签订受托加工合同,为乙企业加工工作服。根据合同规定,由乙企业提供面料和主要衬料800000元,本企业代垫辅料20000元并收取加工费30000元,该合同本月签订但当月未执行; (4)转让一项专利申请权,签订转让合同,协议转让金额10000元,在当月取得转让收入; (5)购买一项土地使用权,签订土地使用权转让合同,合同注明价款为60万元; (6)出租设备一台,签订财产租赁合同,合同约定年租金18万元,租赁期两年。 已知:购销合同印花税税率为0.3‰,加工承揽合同印花税税率为0.5‰,技术合同印花税税率为0.3‰,产权转移书据印花税税率为0.5‰,财产租赁合同印花税税率为1‰。 要求:根据上述资料,按顺序回答以下问题。 甲企业签订土地使用权转让合同应缴纳印花税( )元。A.5 B.180 C.300 D.600

考题 甲企业为生产型外商投资企业,2018年6月发生以下业务: (1)领取土地使用证、商标注册证、卫生许可证、银行开户许可证各一份; (2)销售自产产品,签订销售合同,合同注明销售额为400000元; (3)签订受托加工合同,为乙企业加工工作服。根据合同规定,由乙企业提供面料和主要衬料800000元,本企业代垫辅料20000元并收取加工费30000元,该合同本月签订但当月未执行; (4)转让一项专利申请权,签订转让合同,协议转让金额10000元,在当月取得转让收入; (5)购买一项土地使用权,签订土地使用权转让合同,合同注明价款为60万元; (6)出租设备一台,签订财产租赁合同,合同约定年租金18万元,租赁期两年。 已知:购销合同印花税税率为0.3‰,加工承揽合同印花税税率为0.5‰,技术合同印花税税率为0.3‰,产权转移书据印花税税率为0.5‰,财产租赁合同印花税税率为1‰。 要求:根据上述资料,按顺序回答以下问题。 甲企业签订财产租赁合同应缴纳印花税( )元。A.5 B.90 C.180 D.360

考题 甲企业为生产型外商投资企业,2018年6月发生以下业务: (1)领取土地使用证、商标注册证、卫生许可证、银行开户许可证各一份; (2)销售自产产品,签订销售合同,合同注明销售额为400000元; (3)签订受托加工合同,为乙企业加工工作服。根据合同规定,由乙企业提供面料和主要衬料800000元,本企业代垫辅料20000元并收取加工费30000元,该合同本月签订但当月未执行; (4)转让一项专利申请权,签订转让合同,协议转让金额10000元,在当月取得转让收入; (5)购买一项土地使用权,签订土地使用权转让合同,合同注明价款为60万元; (6)出租设备一台,签订财产租赁合同,合同约定年租金18万元,租赁期两年。 已知:购销合同印花税税率为0.3‰,加工承揽合同印花税税率为0.5‰,技术合同印花税税率为0.3‰,产权转移书据印花税税率为0.5‰,财产租赁合同印花税税率为1‰。 要求:根据上述资料,按顺序回答以下问题。 甲企业签订产品销售合同应缴纳印花税( )元。A.102.56 B.170.94 C.120 D.200

考题 2019年2月位于市区的某工业企业转让一栋已使用过的办公楼,签订的产权转移书据上注明含增值税转让收入600万元。该办公楼为2016年1月购进,购置原价为280万元,已计提折旧120万元。经房地产评估机构评估,该办公楼的重置成本价为700万元,成新度折扣率为6成,该企业采用简易办法计征增值税。则该工业企业应缴纳土地增值税( )万元。A.48.79 B.49.47 C.47.43 D.0

考题 房地产转让,应当签订书面转让合同,合同中应当载明(  )。A、预售许可证书号 B、开发企业名称 C、建筑面积或者使用面积 D、土地使用权取得的方式

考题 关于纳税人转让房地产的说法中,错误的是()。A:纳税人转让房地产所取得的收入,包括转让房地产的全部价款及相关的经济利益 B:转让房地产是指转让国有建设用地使用权、地上建筑物及其他附着物产权的行为 C:转让房地产主要包括通过继承、赠与等方式转让房地产的行为 D:纳税人转让房地产所取得的收入具体包括货币收入、实物收入和其他收入

考题 2009年3月某房地产开发公司转让5年前购入的一块土地,取得转让收入1800万元,该土地购进价1200万元,取得土地使用权时缴纳相关税费40万元,转让该土地时缴纳相关税费35万元。该房地产开发公司转让土地应缴纳土地增值税万元?

考题 房地产转让当事人应签订书面转让合同。

考题 某工业企业2015年3月1日转让其位于县城的一栋办公楼,取得销售收入12000万元;2008年建造该办公楼时,为取得土地使用权支付金额3000万元,发生建造成本4000万元。转让时经政府批准的房地产评估机构评估后,确定该办公楼的重置成本价为8000万元。(其他相关资料:产权转移书据印花税税率0.5%0,成新度折扣率60%) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算转让办公楼应缴纳的土地增值税。

考题 房地产转让应当签订()转让合同。A、书面B、口头C、电子D、网上

考题 房地产转让,应当签订书面转让合同,合同不必载明土地使用权取得的方式。

考题 某外贸公司(增值税一般纳税人)2017年5月1日签订房屋转让合同,当日开具售房发票转让一幢前期购置的办公楼。该办公楼购置时取得的2014年10月1日开具的购房发票上注明价款2000万元,契税完税凭证上注明已缴纳契税66万元。该办公楼没有评估价格。转让时取得转让收入3000万元(含税),该公司选择按简易办法计税,已按规定缴纳了转让环节的有关税金(城建税税率7%,教育费附加征收率3%,地方教育附加2%,印花税税率0.5‰),并已交纳交易环节有关费用55万元(能提供支付凭据)。要求:计算该公司转让该办公楼应纳的土地增值税。

考题 单选题2014年3月某市房地产开发公司转让5年前自建的一栋写字楼,合同注明转让收入8000万元,当年购入土地支付地价款2200万元,该写字楼的原值为4000万元,已提折旧1000万,已知该写字楼重置成本5000万元,成新度为70%。该房地产开发公司转让写字楼应缴纳土地增值税()万元。A 573.5B 550C 556.8D 500

考题 单选题某市房地产企业2014年发生以下业务: (1)转让5年前购进的一栋办公楼,签订转让合同,合同上注明取得转让收入2500万元,由于客观原因,该房屋无法取得评估价格。企业5年前购房发票上注明的办公楼价款是1500万元,契税的完税凭证上注明当年缴纳契税60万元,发票和契税完税凭证已经过税务机关确认。该办公楼已计提折旧400万元。 (2)转让一块未开发的土地使用权,签订合同,合同上注明取得收入500万元。去年取得该土地使用权时支付金额400万元,缴纳契税和相关费用共4万元。 要求:根据以上资料,回答下列问题。 转让旧办公楼应缴纳的土地增值税是()万元。A 152.63B 198.53C 246.38D 167.35

考题 单选题2017年2月位于市区的某房地产开发企业转让一栋已使用过的办公楼,签订的产权转移书据上注明含增值税转让收入600万元。该办公楼为2016年1月购进,购置原价为280万元.已计捉折旧120万元。经房地产评估机构评估,该办公楼的重置成本价为700万元,成新度折扣率为6成,该企业采用简易办法计征增值税。则该房地产开发企业应缴纳土地增值税( )万元。A 48.79B 49.47C 47.43D 0

考题 单选题某生产企业2011年转让一幢委托建筑公司新建的办公楼,签订产权转移书据,取得转让收入8000万元,取得与该办公楼相关的土地使用权所支付的金额为1200万元,开发成本为2500万元,企业未按转让房地产项目计算分摊利息支出,转让过程中缴纳相关税金共444万元(其中含印花税4万元)。当地省政府规定,计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例为8%。该企业转让办公楼应缴纳土地增值税()万元。A 869B 870.8C 1202D 1203.8

考题 单选题某市房地产企业2014年发生以下业务: (1)转让5年前购进的一栋办公楼,签订转让合同,合同上注明取得转让收入2500万元,由于客观原因,该房屋无法取得评估价格。企业5年前购房发票上注明的办公楼价款是1500万元,契税的完税凭证上注明当年缴纳契税60万元,发票和契税完税凭证已经过税务机关确认。该办公楼已计提折旧400万元。 (2)转让一块未开发的土地使用权,签订合同,合同上注明取得收入500万元。去年取得该土地使用权时支付金额400万元,缴纳契税和相关费用共4万元。 要求:根据以上资料,回答下列问题。 转让土地使用权应纳的土地增值税是()万元。A 28.06B 27.08C 35.46D 56.82

考题 单选题某生产企业位于某省会城市,2010年5月转让一座旧办公楼,取得转让收入500000元,并收到转账支票一张。已知该办公楼的原价为2000000元,已提折旧1600000元,转让过程中发生清理费用和印花税10000元,款项以银行存款支付。 企业取得的转让收入,应( )。A 缴纳营业税5000元B 缴纳增值税9615.38元C 缴纳营业税25000元D 缴纳增值税72649.57元

考题 单选题2018年1月某市工业企业转让5年前购入的办公楼,取得转让收入1800万元,该办公楼不能取得评估价格,但是该工业企业保留了购房的发票,发票上所栽购房金额为1000万元。该工业企业转让办公楼应缴纳的土地增值税为(  )万元。(不考虑印花税,该企业选择适用简易计税办法)A 73.50B 201.30C 152.43D 240

考题 判断题房地产转让,应当签订书面转让合同,合同应当载明土地使用权取得的方式。A 对B 错

考题 问答题某外贸公司(增值税一般纳税人)2017年5月1日签订房屋转让合同,当日开具售房发票转让一幢前期购置的办公楼。该办公楼购置时取得的2014年10月1日开具的购房发票上注明价款2000万元,契税完税凭证上注明已缴纳契税66万元。该办公楼没有评估价格。转让时取得转让收入3000万元(含税),该公司选择按简易办法计税,已按规定缴纳了转让环节的有关税金(城建税税率7%,教育费附加征收率3%,地方教育附加2%,印花税税率0.5‰),并已交纳交易环节有关费用55万元(能提供支付凭据)。要求:计算该公司转让该办公楼应纳的土地增值税。