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问答题
甲公司（增值税一般纳税人）2017年7月25日从乙企业购进货物一批，乙企业于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给甲公司业务人员。2017年8月4日甲公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，甲公司当即于2017年8月5日派相关人员去乙企业进行沟通，说明情况并希望乙企业再开一张相同金额的增值税专用发票，乙企业财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。根据材料，回答下列问题。
甲公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣？
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考题
(三)某贸易公司2007年lo月25日从外地某钢铁厂购进螺纹钢一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2007年11月4日贸易公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2007年11月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况并希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。问题：24．钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
考题
某贸易公司2007年10月25日从外地某钢铁厂购进螺纹钢一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2007年11月4日贸易公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2007年11月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况并希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。问题：1．钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?2．贸易公司在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证?3．贸易公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣?
考题
关于增值税专用发票说法正确的是()。
A.增值税专用发票是由增值税一般纳税人销售货物或提供劳务时开具的B.商业企业零售或批发销售货物时均需开具专用发票C.增值税的纳税人均可领购专用发票D.增值税专用发票的基本联次为发票联、抵扣联和记账联
考题
增值税般纳税人丢失外购货物取得的增值税专用发票，有下列三种情况：1.同时丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联；2.只丢失已开具专用发票的抵扣联；3.只丢失已开具专用发票的发票联。问题：针对上述兰种情况，如何处理才能符合增值税进项税额的抵扣规定。
考题
根据以下资料,回答17~19题。某贸易公司2011年10月25日从外地某钢铁厂购进罗纹钢一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2011年11月4日贸易公司业务人员在返程途中被盗，将增倩税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2011年11月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况并希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
考题
下列关于增值税一般纳税人取得销售方已开具的增值税专用发票丢失的处理，正确的有（ ）。A.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用增值税专用发票的发票联复印件留存备查
B.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联，如果丢失前未认证的，可使用增值税专用发票的发票联认证，增值税专用发票的发票联复印件留存备查
C.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联，可将增值税专用发票的记账联作为记账凭证，增值税专用发票的抵扣联复印件留存备查
D.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应增值税专用发票的记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证
E.增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应增值税专用发票的记账联复印件进行认证，认证相符的可凭增值税专用发票的记账联复印件和销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证
考题
甲企业为增值税一般纳税人，2019年4月向乙企业销售货物，由于乙企业购买量大，甲给予其8折优惠，开具的增值税专用发票上的金额栏分别注明价款40000元、折扣额8000元。本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计2000元。甲企业当期应缴纳增值税（ ）元。A.5200
B.3200
C.2160
D.3980
考题
某贸易公司（增值税一般纳税人）2019年1月25日从外地某钢铁厂（增值税一般纳税人）购进钢材一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2019年2月4日贸易公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联一并丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2019年2月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。
要求：
（1）钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？
（2）贸易公司在钢铁厂拒绝另行开具增值税专用发票的情况下，怎么样才能抵扣此项业务的增值税进项税额？
考题
某商贸公司(增值税一般纳税人)2019年7月25日从外地某建材厂(増值税-般纳税人)购进建材一批,建材厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给商贸公司业务人员。2019年7月26日商贸公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联一并丟失。因此项购销业务涉及金额巨大,商贸公司当即于2019年8月1日派相关人员去建材厂进行沟通,说明情况希望建材厂再开一张相同金额的増值税专用发票,建材厂财务人员拒绝另行开具増值税专用发票。
问题
(1)建材厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
(2)商贸公司在建材厂拒绝另行开具增值税专用发票的凊况下,怎么样才能抵扣此项业务的増值税进项税额?
考题
某商贸公司为一般纳税人，2018年10月25日从外地某食品厂购进方便面一批，食品厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给商贸公司业务人员。2018年11月4日商贸公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，商贸公司当即于2018年11月5日派相关人员去食品厂进行沟通，说明情况并希望食品厂再开一张相同金额的增值税专用发票，食品厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。?
问题：
、食品厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？
、商贸公司在食品厂不另开增值税专用发票的情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证？
、商贸公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣？
考题
甲公司（增值税一般纳税人）2017年7月25日从乙企业购进货物一批，乙企业于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给甲公司业务人员。2017年8月4日甲公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，甲公司当即于2017年8月5日派相关人员去乙企业进行沟通，说明情况并希望乙企业再开一张相同金额的增值税专用发票，乙企业财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。根据材料，回答下列问题。
甲公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣？
考题
甲公司（增值税一般纳税人）2017年7月25日从乙企业购进货物一批，乙企业于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给甲公司业务人员。2017年8月4日甲公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，甲公司当即于2017年8月5日派相关人员去乙企业进行沟通，说明情况并希望乙企业再开一张相同金额的增值税专用发票，乙企业财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。根据材料，回答下列问题。
甲公司在乙企业不另开增值税专用发票的情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证？
考题
增值税一般纳税人丢失已开具的增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票发票联和抵扣联的，由销售方到主管税务机关提出申请开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》。
考题
增值税一般纳税人发生销货退回、销售折让等情况需要开具红字增值税专用发票的应凭（）开具。A、开具红字增值税专用发票申请单B、开具红字增值税专用发票通知单C、专用发票抵扣联和发票联D、自行开具
考题
问答题计算问答题：某贸易公司2014年6月25日从外地某服装厂购进服装一批，服装厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2014年7月4日贸易公司业务人员在返程途中发票被盗。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2014年7月5日派相关人员去服装厂进行沟通，说明情况并希望服装厂再开一张相同金额的增值税专用发票，服装厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。 问题：（1）服装厂拒绝另行开具增值税专用发票是否正确，并说明理由。 （2）如果贸易公司业务人员分三种情况丢失发票：①同时丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联；②只丢失已开具专用发票的抵扣联；③只丢失已开具专用发票的发票联。 贸易公司在服装厂不另开增值税专用发票的情况下，分别在三种情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证？
考题
多选题纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联或抵扣联，下列处理正确的有（ ）。A一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，丢失前未认证的，一律不得申请抵扣进项税额B一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票的发票联复印件留存备查C一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前未认证的，可使用专用发票的发票联到主管税务机关认证，专用发票的发票联复印件留存备查D一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查
考题
单选题甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人，2012年4月甲企业从乙企业购入一批原材料，取得乙企业开具的增值税专用发票，因资金紧张无法在合同约定的日期支付货币资金，经过与乙企业协商达成协议，甲企业用自产的一批货物抵顶货款并向乙企业开具增值税专用发票，乙企业取得该批货物后作为福利发放给职工，则下列关于此项业务的表述中，正确的是（）A
甲企业从乙企业购入原材料的进项税可以抵扣B
乙企业从甲企业取得抵债货物的进项税可以抵扣C
甲企业用于抵债的货物不属于视同销售行为，不征收增值税D
甲、乙双方都应作购销处理，分别计算销项税额并均可抵扣进项税额
考题
问答题甲公司2013年10月25日从外地某钢铁厂购进钢材一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给甲公司业务人员。2013年10月28日业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。甲公司立即于2013年10月31日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况并希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。甲公司的财务经理咨询，钢铁厂是否可以拒绝另行开具增值税专用发票？在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下，他们公司怎样才能取得此项业务的增值税迸项税额抵扣凭证？最迟应何时办妥各项相关手续才能保证进项税额的抵扣？
考题
填空题增值税一般纳税人丢失已开具的增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票发票联和抵扣联的，由（）到主管税务机关提出申请开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》，主管税务机关核对后开具。
考题
多选题根据国税函[2010]162号《关于外贸企业丢失增值税专用发票抵扣联出口退税有关问题的通知》，对外贸企业丢失增值税专用发票抵扣联办理出口退税的处理办法如下：（）A外贸企业丢失已开具增值税专用发票发票联和抵扣联的，可凭增值税专用发票记账联复印件向主管出口退税的税务机关申报出口退税。B外贸企业丢失已开具增值税专用发票发票联和抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，向主管出口退税的税务机关申报出口退税。C外贸企业丢失已开具增值税专用发票抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票发票联复印件向主管出口退税的税务机关申报出口退税。D外贸企业丢失已开具增值税专用发票抵扣联的，可凭增值税专用发票发票联复印件向主管出口退税的税务机关申报出口退税
考题
问答题某市国税局在对该市某商业企业（增值税一般纳税人）2008年上半年增值税纳税情况进行检查时，发现该企业在增值税专用发票的使用和处理上存在以下问题：
（1）2008年1月，该企业在购进商品时，从销售方取得第三方开具的增值税专用发票。且增值税专用发票所注明的数量、金额与实际交易完全一致；
（2）2008年3月，该企业上月末销售的一批产品由于质量问题发生了退货，购买方已将发票联和抵扣联进行了账务处理，该商业企业即自行开具了红字增值税专用发票；
（3）2008年6月，该企业零售了一批服装、鞋帽（非劳保专用），开具了增值税专用发票。
该企业直接开具红字增值税专用发票的行为正确吗？
考题
问答题甲公司（增值税一般纳税人）2017年7月25日从乙企业购进货物一批，乙企业于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给甲公司业务人员。2017年8月4日甲公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，甲公司当即于2017年8月5日派相关人员去乙企业进行沟通，说明情况并希望乙企业再开一张相同金额的增值税专用发票，乙企业财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。根据材料，回答下列问题。
乙企业为什么拒绝另行开具增值税专用发票？
考题
问答题甲公司（增值税一般纳税人）2017年7月25日从乙企业购进货物一批，乙企业于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给甲公司业务人员。2017年8月4日甲公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，甲公司当即于2017年8月5日派相关人员去乙企业进行沟通，说明情况并希望乙企业再开一张相同金额的增值税专用发票，乙企业财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。根据材料，回答下列问题。
甲公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣？
考题
多选题甲、乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司外购一批货物5 000元，取得增值税专用发票，购进后又委托乙公司进行深加工，支付加工费1 000元，并取得乙公司开具的增值税专用发票。货物加工好收回后，甲公司将这批货物直接对外销售，开出的增值税专用发票上注明的价款为8 000元。根据以上所述，以下各种说法正确的有（ ）。A甲公司应当缴纳增值税340元B乙公司应该缴纳增值税170元C甲公司应当缴纳增值税510元D乙公司不须缴纳增值税
考题
多选题甲企业和乙企业均为增值税一般纳税人，甲企业销售给乙企业一批生产用煤并开具了增值税专用发票，乙企业因资金紧张无法支付货币资金，经双方协商，乙企业用自产的小轿车2辆抵顶货款，甲企业计划将2辆小轿车自用于销售部门。则下列表述中，不正确的有（ ）。A甲企业收到乙企业抵债的2辆小轿车应作购货处理B乙企业发出用于抵顶货款的2辆小轿车不应作销售处理，不应计算销项税额C甲、乙双方发出货物都作销售处理，但收到货物所含增值税税额一律不能作为进项税额抵扣D甲、乙双方都应作购销处理，可对开增值税专用发票，甲企业应核算销售额和购进额，并计算销项税额和可以抵扣小轿车的进项税额
考题
问答题计算题： 甲电子设备生产企业（以下简称甲企业）与乙商贸公司（以下简称乙公司）均为增值税一般纳税人，2010年7月份有关经营业务如下： （1）甲企业从乙公司购进生产用原材料和零部件，取得乙公司开具的增值税专用发票，注明价款200万元，增值税34万元，货物已验收入库，货款和税款尚未支付。 （2）乙公司从甲企业购进办公用电脑500台，每台购进不含税单价为0.6万元，取得甲企业开具的增值税专用发票，注明货款300万元。乙公司当月没有足够的流动资金，用应收甲企业的销货款抵应付甲企业的货款和税款，实付购货款100万元，增值税17万元。 （3）甲企业为乙公司制作大型的电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额为9.36万元，调试费收入2.34万元。制作过程中委托丙公司进行专业加工，支付不含税加工费2万元，增值税0.34万元，取得丙公司开具的增值税专用发票。 （4）乙公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付购货款40万元，支付运输公司的运输费用5万元，取得运输公司开具的国家统一运输发票。购进后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者取得含税收入35.03万元。 （5）乙公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。 假设上述增值税专用发票当月均经过认证并申报抵扣。 要求： 根据上述资料，回答下列问题。 （1）计算甲企业2010年7月份应缴纳的增值税； （2）计算乙公司2010年7月份应缴纳的增值税。
考题
单选题下列关于增值税专用发票丢失的处理中，表述错误的是（ ）。A
增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联，可将增值税专用发票的抵扣联作为记账凭证，增值税专用发票的抵扣联复印件留存备査B
增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用增值税专用发票的发票联复印件留存备查C
增值税一般纳税人丢失巳开具增值税专用发票的抵扣联，如果丢失前未认证的，可使用增值税专用发票的发票联认证，增值税专用发票的发票联复印件留存备査D
增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，不得抵扣进项税
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