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计算题：某商贸公司为增值税一般纳税人，2016年2月发生如下经济业务： （1）购进商品一批，取得的增值税专用发票上注明价款200000元，增值税34000元。支付采购运费，取得的货运增值税专用发票上注明运费5000元，增值税550元。 （2）销售商品一批，取得销售收入58500元，开具普通发票。 （3）采取分期收款方式销售商品一批，不含税价款600000元，货已发出，已全额开具增值税专用发票。合同约定3月、4月、5月三个月每月付款200000元。3月收到货款及税款234000元。 （4）因仓库管理不善，部分购进商品被盗，商品实际成本20000元。 （5）将2014年2月购进的一台设备对外出租，开具增值税专用发票，注明租金50000元。 上述增值税扣税凭证均在当月通过认证且申报抵扣。请计算该公司当月应纳增值税额。
参考答案
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考题
关于新办商贸企业一般纳税人的认定管理，下列说法中正确的有( )A．新办小型商贸企业在认定为一般纳税人之前，一律按小规模纳税人管理B．对新办的拥有固定经竹场所等的大中型商贸企业，实行辅导期一般纳税人管理C．纳入辅导期—般纳税人管理的辅导期限为不高于6个月D．对经营规模较大的小型贸企业可凡例直接按照正常的一般纳税人管理E．对小型商贸企业，原则上增值税防伪税控系统最高开票限额不得超过1万元
考题
对新办小型商贸企业的增值税管理，下列表述正确的有（ ）。A．进行税务登记时，销售额达到预计标准的，可以认定为增值税一般纳税人B．新办小型商贸企业在认定为一般纳税人之前，假如该类企业符合一定的条件，也是可以申请按临时一般纳税人管理C．一般纳税人纳税辅导期一般应不少于3个月D．辅导期结束后，经主管税务机关审核同意，可转为正式一般纳税人
考题
某小型商贸公司为增值税小规模纳税人。2008年9月，为自己的销售柜台购置一台税控收款机，取得的普通发票上注明金额3200元，经主管税务机关审核批准允许抵扣当期应纳税额。当月零售货物取得销售收入12400元；用部分外购商品抵债，抵债商品的买价为1200元，售价为1500元。该商贸公司当月应纳增值税（ ）元。A．69.66B．353.49C．411.54D．534.62
考题
关于本题业务(6)受托代购设备的陈述，正确的是（ ）。A．商贸公司受托代购设备，应依法缴纳营业税B．商贸公司受托代购设备，应依法缴纳增值税C．商贸公司缴纳营业税为0．15万元，不纳增值税D．商贸公司不缴纳营业税，应按增值税业务处理
考题
某商贸公司销售其办公楼，含增值税售价为3200万元，该办公楼为商贸公司2013年以2000万元价格购入。商贸公司选择了简易计税，应纳增值税（）万元。A、152.38
B、93.20
C、57.14
D、34.95
考题
某商贸企业（一般纳税人）受托代销某品牌服装，取得代销收入10.17万元（零售价），与委托方进行结算，取得增值税专用发票上注明税额1.04万元.
要求：计算商贸企业此业务应缴纳的增值税。
考题
某商贸公司(增值税一般纳税人)2019年7月25日从外地某建材厂(増值税-般纳税人)购进建材一批,建材厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给商贸公司业务人员。2019年7月26日商贸公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联一并丟失。因此项购销业务涉及金额巨大,商贸公司当即于2019年8月1日派相关人员去建材厂进行沟通,说明情况希望建材厂再开一张相同金额的増值税专用发票,建材厂财务人员拒绝另行开具増值税专用发票。
问题
(1)建材厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?
(2)商贸公司在建材厂拒绝另行开具增值税专用发票的凊况下,怎么样才能抵扣此项业务的増值税进项税额?
考题
某商贸企业为一般纳税人，从2018年3月至2019年2月份该期间的应税销售额累计为600万元（其中包含偶然发生的转让的不动产未扣除之前的销售额为180万元），该企业3月份拟申请转登记为小规模纳税人。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
、该商贸企业符合转登记为小规模纳税人的条件吗？请说明理由。
、如果3月份转登记成为小规模纳税人，则该商贸企业3月份及以后应如何计算缴纳增值税？
、假如2019年第2季度销售额为20万元，分别全部为自行开具的增值税专用发票或是增值税普通发票，请分别计算该企业第2季度各应缴纳的增值税。
考题
某商贸公司销售其办公楼，含增值税售价为3200万元，该办公楼为商贸公司2013年以2000万元价格购入。商贸公司选择了简易计税，应纳增值税()万元。A.152.38
B.93.20
C.57.14
D.34.95
考题
某商贸公司为一般纳税人，2018年10月25日从外地某食品厂购进方便面一批，食品厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给商贸公司业务人员。2018年11月4日商贸公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，商贸公司当即于2018年11月5日派相关人员去食品厂进行沟通，说明情况并希望食品厂再开一张相同金额的增值税专用发票，食品厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。?
问题：
、食品厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？
、商贸公司在食品厂不另开增值税专用发票的情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证？
、商贸公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣？
考题
某汽车客运公司为一般纳税人，2015年提供公共交通运输服务销售额为3000万元（含增值税），当年购进汽车400万元（不含增值税），购进汽油500万元（不含增值税），接受修理修配劳务100万元（不含增值税）。该公司应选择（）计税方法。A、一般计税B、简易计税C、一般纳税人D、小规模纳税人
考题
某家电生产企业为增值税一般纳税人，2014年4月发生如下业务：采取“以旧换新”方式销售挂式空调300台，每台新空调的价格为3500元，每台旧空调作价500元，实际收取价款为每台3000元；将价值8000元的液晶电视与某商贸企业等价换取原材料，取得商贸企业开具的增值税专用发票。假定上述价款均为含税价款，则该家电生产企业当月增值税销项税额为（）元。A、130769.23B、131931.62C、152564.10D、153726.50
考题
问答题甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，期初无留抵增值税税额，适用企业所得税税率为25%。甲公司2017年发生如下经济业务：（1）1月1日，甲公司与乙公司（增值税一般纳税人）签订协议，向乙公司销售商品，成本为90万元，增值税专用发票上注明销售价格为110万元、税额为18.7万元。协议规定，甲公司应在当年5月31日将所售商品购回，回购价为120万元，另需支付增值税20.4万元。货款已实际收付，不考虑其他相关税费。
考题
单选题某商贸企业为增值税一般纳税人，2014年销售收入情况如下：开具增值税专用发票的收入2000万元，开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元）。准予在企业所得税前扣除的管理费用为（）万元。A
0B
102C
110D
68
考题
多选题按照增值税专用发票管理制度规定，增值税一般纳税人出现下列情况不得开具增值税专用发票的有()。A烟厂将香烟作为礼品无偿赠送某单位的有关人员B商贸公司销售农膜C纳税人销售旧货D国有粮食购销企业销售救灾救济粮E销售报关出口的货物
考题
单选题根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是( )。A
家电商场向消费者个人销售电视机B
百货商店向小规模纳税人零售服装C
手机专卖店向消费者个人提供手机修理劳务D
商贸公司向一般纳税人销售办公用品
考题
多选题某商贸公司为增值税一般纳税人，2012年3月发生如下业务：开展A牌商品促销活动，将原价税合计金额为117万元的A商品以七折的价格出售，销售额和折扣额均在同一张发票的金额栏注明；3日销售B商品给某超市，货物已发出，开具增值税专用发票注明价款200万元，付款条件为5/10，2/20，n/30，超市于当月15日付款。下列有关税务处理正确的有（）A该商贸公司当期增值税销项税额为45.9万元B该商贸公司当期增值税销项税额为45.22万元C该商贸公司当期所得税应税收入合计281.9万元D该商贸公司当期所得税应税收入合计270万元
考题
问答题M 公司是一家电制造企业， 增值税一般纳税人、经营产品适用增值税率17% ，12 月发生部分业务如下，要求编制会计分录（写出总账科目即可。）
经批准用盈余公积3 0万元弥补亏损。
考题
问答题日成公司为增值税一般纳税人，增值税率为17％，所得税率为25％。该公司200×年发生的经济业务如下：销售产品一批，销售价款1500000元，应收的增值税销项税额255000元，货款及税款已收到并已存入开户银行。要求：编制日成公司以上业务的会计分录。
考题
单选题某家电生产企业为增值税一般纳税人，2014年4月发生如下业务：采取“以旧换新”方式销售挂式空调300台，每台新空调的价格为3500元，每台旧空调作价500元，实际收取价款为每台3000元；将价值8000元的液晶电视与某商贸企业等价换取原材料，取得商贸企业开具的增值税专用发票。假定上述价款均为含税价款，则该家电生产企业当月增值税销项税额为（）元。A
130769.23B
131931.62C
152564.10D
153726.50
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