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某增值税一般纳税人2016年5月销售货物取得收入100000元，提供房屋装修服务取得收入60000元，提供餐饮服务取得收入90000，购进原材料取得增值税专用发票注明金额为30000元，购进农产品一批取农产品销售发票注明金额10000元，其中80%用于餐饮服务，20%用于职工食堂，以上收入均为不含税收入，计算该一般纳税人本月的销项税额，进项税额，应缴纳增税税额。
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考题
某企业为增值税一般纳税人,当月销售产品收入实现销售额100万元,当月购进生产用原材料购货金额20万元。当月购进电脑一批,取得的增值税专用发票上注明的税额是50000元;还为职工改善生活条件购进一批抽油烟机,取得的增值税专用发票上注明的税款是6000元。请计算该企业当月应纳增值税额。
考题
某商业零售企业为增值税一般纳税人，2008年11月购进包装物等取得普通发票，支付金额120000元；购进商品取得增值税专用发票注明的增值税额为250000元；从供货方取得与商品销售量、销售额挂钩的返还收入5850元；销售货物取得含税销售收入1755000元。该企业11月份应缴纳的增值税为（ ）元。A．5850B．5000C．48350D．8945
考题
某药店(增值税一般纳税人)2008年4月向患者销售药品及医疗器械取得收入36800元，向外地某药店批发药品，增值税专用发票上注明的价款为50000元，向消费者个人销售计划生育药品和用具取得收入5800元，药店请专家为顾客提供医疗咨询服务，取得咨询收入6800元(单独核算)；本月购进药品允许抵扣的进项税额为9450元；本月购进税控取款机，取得增值税专用发票注明价款3418.80元，税额581.20元。该药店本月应纳的增值税为（ ）。A．5239.75B．6227.78C．4397.01D．3815.81
考题
甲运输公司为增值税一般纳税人，具备国际运输资质，2019年10月经营业务如下：
（1）国内运送旅客，取得含税收入1853万元；在境内载运旅客出境，取得收入540万元。
（2）运送货物，开具增值税专用发票注明运输收入金额200万元、装卸收入金额20万元。
（3）提供仓储服务，开具增值税专用发票注明仓储收入金额70万元、装卸收入金额10万元。
（4）销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的货车6辆，开具增值税普通发票注明价税合计金额24.72万元。
（5）进口一台检测设备，经海关核定的关税完税价格为50万元。
（6）购进4辆小汽车自用，取得汽车销售公司开具的机动车销售统一发票注明金额60万元、税额7.80万元；另支付运输费用，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费金额4万元、税额0.36万元。
（7）购进汽油取得增值税专用发票注明金额10万元、税额1.30万元，其中90%用于公司运送旅客，10%用于公司接送员工上下班。
（8）购进一批矿泉水，取得增值税专用发票注明金额5万元、税额0.65万元，其中80%赠送给公司运送的旅客，20%用于公司集体福利。
已知：进口的检测设备适用的关税税率为20%。
要求：
根据上述资料，分别回答下列问题：
（1）计算业务（1）的销项税额；
（2）计算业务（2）的销项税额；
（3）计算业务（3）的销项税额；
（4）计算业务（4）应缴纳的增值税税额；
（5）计算业务（5）进口检测设备应缴纳的增值税税额；
（6）计算业务（6）准予抵扣的进项税额；
（7）计算业务（7）准予抵扣的进项税额；
（8）计算业务（8）准予抵扣的进项税额。
考题
甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年12月有关经营情况如下：
（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入954万元。
（2）出租餐饮设备取得含增值税收入18.08万元，将其2019年5月购置的房屋出租，租期一年，预收了2020年全年含增值税租金26.16万元。
（3）发生员工张某出差交通费用，取得注明张某身份信息的铁路车票，票面金额为1308元。发生员工王某出差交通费用，取得注明王某身份信息的公路客票，票面金额为309元。发生员工李某出差交通费用，取得注明李某身份信息的航空运输电子客票行程单，票价1317元、燃油附加费100元。
（4）购进仓库一座，取得增值税专用发票注明税额7.2万元。
（5）从农业合作社购进蔬菜用于提供餐饮服务,取得农产品销售发票注明买价100万元。
已知：取得的增值税专用发票均在本月申报抵扣；甲公司符合生活性服务业纳税人加计抵减应纳税额的有关条件，上期末无加计抵减额余额。
要求：
根据上述资料，分别回答下列问题：
【问题1】计算甲公司当月的增值税销项税额。
【问题2】计算业务（3）中甲公司可以抵扣的进项税额。
【问题3】计算甲公司当月应缴纳的增值税。
考题
某医疗器械制造企业是增值税一般纳税人。2019年12月期末留抵税额为20万元。2020年1月，该企业被省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门列入疫情防控重点保障物资生产企业名单。2020年1月发生以下业务：
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣。
以下业务均在境内发生。
（1）销售医疗器械取得不含税收入280000元。
（2）提供医疗器械修理取得含税收入90000元。
（3）提供医疗器械咨询服务取得含税收入50000元。
（4）提供医疗器械租赁服务取得含税收入120000元。
（5）购进钢材，取得增值税专用发票，注明的税额100000元。
（6）从某工厂（小规模纳税人）购进零配件，取得增值税专用发票，注明的金额是13800元。
（7）支付电费，取得增值税专用发票，注明的税额是819元。
（8）向设计公司支付机械设计服务费，取得增值税专用发票，注明的金额是96000元。
根据上述材料，回答下列问题：
该企业当期增值税的销项税额为（ ）元。
A.63389.48
B.56376.62
C.59201.87
D.59492.43
考题
某交通公司是增值税一般纳税人，2020年4月发生以下业务：
（1）提供公交客运服务，取得收入70000元，开具了增值税普通发票。
（2）为某公司提供上下班接送员工的班车服务，取得收入60000元，开具了增值税普通发票。
（3）运输酒精、消毒液等防护品给社区医院，取得不含税收入20000元，未开具发票。
（4）为某单位运输办公用品，取得含税收入58000元，开具了增值税普通发票。
（5）出租大客车给某单位，取得不含税租金收入39000元，开具了增值税专用发票。
（6）销售2018年购进的小汽车，取得不含税收入120000元。
（7）购买汽油、柴油，取得增值税专用发票，注明的金额是140000元。
（8）向汽车修配厂（增值税一般纳税人）支付汽车维修服务费，取得增值税专用发票，注明的金额是30000元。
（9）向汽车保洁公司（增值税一般纳税人）支付汽车保洁、保养服务费，取得增值税专用发票，注明的税额是177.6元。
（10）公司上月购进的汽油被盗，汽油已抵扣进项税额5000元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。该公司选择适用相关税收优惠政策。
根据上述材料，回答下列问题：
该公司当期可以从销项税额中抵扣的进项税额为（ ）元。
A.8051.93
B.22277.60
C.13051.93
D.8140.73
考题
某交通公司是增值税一般纳税人，2020年4月发生以下业务：
（1）提供公交客运服务，取得收入70000元，开具了增值税普通发票。
（2）为某公司提供上下班接送员工的班车服务，取得收入60000元，开具了增值税普通发票。
（3）运输酒精、消毒液等防护品给社区医院，取得不含税收入20000元，未开具发票。
（4）为某单位运输办公用品，取得含税收入58000元，开具了增值税普通发票。
（5）出租大客车给某单位，取得不含税租金收入39000元，开具了增值税专用发票。
（6）销售2018年购进的小汽车，取得不含税收入120000元。
（7）购买汽油、柴油，取得增值税专用发票，注明的金额是140000元。
（8）向汽车修配厂（增值税一般纳税人）支付汽车维修服务费，取得增值税专用发票，注明的金额是30000元。
（9）向汽车保洁公司（增值税一般纳税人）支付汽车保洁、保养服务费，取得增值税专用发票，注明的税额是177.6元。
（10）公司上月购进的汽油被盗，汽油已抵扣进项税额5000元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。该公司选择适用相关税收优惠政策。
根据上述材料，回答下列问题：
该公司当期应缴纳的增值税税额为（ ）元。
A.3181.39
B.8181.39
C.17407.06
D.4207.06
考题
某医疗器械制造企业是增值税一般纳税人。2019年12月期末留抵税额为20万元。2020年1月，该企业被省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门列入疫情防控重点保障物资生产企业名单。2020年1月发生以下业务：
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣。
以下业务均在境内发生。
（1）销售医疗器械取得不含税收入280000元。
（2）提供医疗器械修理取得含税收入90000元。
（3）提供医疗器械咨询服务取得含税收入50000元。
（4）提供医疗器械租赁服务取得含税收入120000元。
（5）购进钢材，取得增值税专用发票，注明的税额100000元。
（6）从某工厂（小规模纳税人）购进零配件，取得增值税专用发票，注明的金额是13800元。
（7）支付电费，取得增值税专用发票，注明的税额是819元。
（8）向设计公司支付机械设计服务费，取得增值税专用发票，注明的金额是96000元。
根据上述材料，回答下列问题：
该企业当期增值税的进项税额为（ ）元。
A.108373
B.113713
C.106993
D.106579
考题
某交通公司是增值税一般纳税人，2020年4月发生以下业务：
（1）提供公交客运服务，取得收入70000元，开具了增值税普通发票。
（2）为某公司提供上下班接送员工的班车服务，取得收入60000元，开具了增值税普通发票。
（3）运输酒精、消毒液等防护品给社区医院，取得不含税收入20000元，未开具发票。
（4）为某单位运输办公用品，取得含税收入58000元，开具了增值税普通发票。
（5）出租大客车给某单位，取得不含税租金收入39000元，开具了增值税专用发票。
（6）销售2018年购进的小汽车，取得不含税收入120000元。
（7）购买汽油、柴油，取得增值税专用发票，注明的金额是140000元。
（8）向汽车修配厂（增值税一般纳税人）支付汽车维修服务费，取得增值税专用发票，注明的金额是30000元。
（9）向汽车保洁公司（增值税一般纳税人）支付汽车保洁、保养服务费，取得增值税专用发票，注明的税额是177.6元。
（10）公司上月购进的汽油被盗，汽油已抵扣进项税额5000元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。该公司选择适用相关税收优惠政策。
根据上述材料，回答下列问题：
该公司当期的免税销售额为（ ）元。
A.70000
B.60000
C.208000
D.150000
考题
某医疗器械制造企业是增值税一般纳税人。2019年12月期末留抵税额为20万元。2020年1月，该企业被省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门列入疫情防控重点保障物资生产企业名单。2020年1月发生以下业务：
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣。
以下业务均在境内发生。
（1）销售医疗器械取得不含税收入280000元。
（2）提供医疗器械修理取得含税收入90000元。
（3）提供医疗器械咨询服务取得含税收入50000元。
（4）提供医疗器械租赁服务取得含税收入120000元。
（5）购进钢材，取得增值税专用发票，注明的税额100000元。
（6）从某工厂（小规模纳税人）购进零配件，取得增值税专用发票，注明的金额是13800元。
（7）支付电费，取得增值税专用发票，注明的税额是819元。
（8）向设计公司支付机械设计服务费，取得增值税专用发票，注明的金额是96000元。
根据上述材料，回答下列问题：
该企业可以向主管税务机关申请退还增值税增量留抵税额（ ）元。
A.0
B.243603.52
C.51996.38
D.43603.52
考题
某运输公司为增值税一般纳税人，从事多种经营。2013年12月发生如下业务：
（1）在境内提供水路运输业务，取得收入150万元；提供船舶修理业务，取得收入54万元；提供海员培训服务，取得收入50万元；提供集装箱仓储服务，取得收入46万元；提供国内旅游服务，共收取旅游服务费用80万元，其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。（以上收入均为含税收入）
（2）通过铁路运输进口一台设备，以境外边境口岸价格条件成交，成交价格80万元，关税税率20%。
（3）从国内采购商品，取得增值税专用发票，注明金额20万元，增值税额3.4万元，支付运输费用取得货物运输业增值税专用发票，注明运输费用6万元。
（4）月末盘点时发现，因管理不善，从一般纳税人购进的备件丢失，成本3.6万元（已抵扣了进项税额）；从小规模纳税人购进的商品丢失，成本3.6万元（已抵扣了进项税额）；从小规模纳税人购进的商品丢失，成本0.6万元（购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额）。
假定上述相关票据均在取得的当月通过认证并抵扣进项税额。
根据上述资料，回答下列问题：
该公司2013年12月应缴纳的增值税为（ ）万元A.5.6
B.5.51
C.8.34
D.9.36
考题
某交通公司是增值税一般纳税人，2020年4月发生以下业务：
（1）提供公交客运服务，取得收入70000元，开具了增值税普通发票。
（2）为某公司提供上下班接送员工的班车服务，取得收入60000元，开具了增值税普通发票。
（3）运输酒精、消毒液等防护品给社区医院，取得不含税收入20000元，未开具发票。
（4）为某单位运输办公用品，取得含税收入58000元，开具了增值税普通发票。
（5）出租大客车给某单位，取得不含税租金收入39000元，开具了增值税专用发票。
（6）销售2018年购进的小汽车，取得不含税收入120000元。
（7）购买汽油、柴油，取得增值税专用发票，注明的金额是140000元。
（8）向汽车修配厂（增值税一般纳税人）支付汽车维修服务费，取得增值税专用发票，注明的金额是30000元。
（9）向汽车保洁公司（增值税一般纳税人）支付汽车保洁、保养服务费，取得增值税专用发票，注明的税额是177.6元。
（10）公司上月购进的汽油被盗，汽油已抵扣进项税额5000元。
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。该公司选择适用相关税收优惠政策。
根据上述材料，回答下列问题：
该公司当期的销项税额为（ ）元。
A.9858.99
B.23898.99
C.25458.99
D.20670.00
考题
某医疗器械制造企业是增值税一般纳税人。2019年12月期末留抵税额为20万元。2020年1月，该企业被省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门列入疫情防控重点保障物资生产企业名单。2020年1月发生以下业务：
已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣。
以下业务均在境内发生。
（1）销售医疗器械取得不含税收入280000元。
（2）提供医疗器械修理取得含税收入90000元。
（3）提供医疗器械咨询服务取得含税收入50000元。
（4）提供医疗器械租赁服务取得含税收入120000元。
（5）购进钢材，取得增值税专用发票，注明的税额100000元。
（6）从某工厂（小规模纳税人）购进零配件，取得增值税专用发票，注明的金额是13800元。
（7）支付电费，取得增值税专用发票，注明的税额是819元。
（8）向设计公司支付机械设计服务费，取得增值税专用发票，注明的金额是96000元。
根据上述材料，回答下列问题：
（1）业务（4）的销项税额为（ ）元。
A.6792.45
B.9908.56
C.15600.00
D.13805.31
考题
某运输公司为增值税一般纳税人，从事多种经营。2013年12月发生如下业务：
（1）在境内提供水路运输业务，取得收入150万元；提供船舶修理业务，取得收入54万元；提供海员培训服务，取得收入50万元；提供集装箱仓储服务，取得收入46万元；提供国内旅游服务，共收取旅游服务费用80万元，其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。（以上收入均为含税收入）
（2）通过铁路运输进口一台设备，以境外边境口岸价格条件成交，成交价格80万元，关税税率20%。
（3）从国内采购商品，取得增值税专用发票，注明金额20万元，增值税额3.4万元，支付运输费用取得货物运输业增值税专用发票，注明运输费用6万元。
（4）月末盘点时发现，因管理不善，从一般纳税人购进的备件丢失，成本3.6万元（已抵扣了进项税额）；从小规模纳税人购进的商品丢失，成本3.6万元（已抵扣了进项税额）；从小规模纳税人购进的商品丢失，成本0.6万元（购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额）。
假定上述相关票据均在取得的当月通过认证并抵扣进项税额。
根据上述资料，回答下列问题：
该公司2013年12月准予从销项税额中实际抵扣的进项税额（ ）万元。A.3.43
B.19.67
C.19.91
D.19.80
考题
某省所属专门从事科学研究工作的研发机构为增值税一般纳税人，2020年1月发生下列业务： （1）为境内甲企业（小规模纳税人）提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务收入120万元，培训收入30万元，发生业务支出38万元。 （2）为境内乙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为90万元。 （3）向境内丙企业转让一项专利取得技术转让收入240万元，技术服务收入60万元，已履行相关备案手续 （4）购进用于研发的国产设备，取得增值税专用发票上注明销售额300万元、增值税39万元；购进研发用耗材，取得增值税专用发票上注明销售额50万元、增值税6.5万元；支付运输费，取得运输公司开具的增值税专用发票上注明销售额10万元、增值税0.9万元
根据上述资料，回答下列问题：
（1）计算业务（1）的销项税额。
（2）计算业务（2）的销项税额。
（3）计算业务（3）的销项税额。
（4）确定本月准予抵扣的进项税额。
（5）计算当期应缴纳的增值税。
（6）说明购进国产设备的增值税处理规定。
（7）简要说明购进的国产设备今后所有权转移或移作他用，增值税的处理规定。
考题
（2018年）甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年8月有关经营情况如下：
（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。
（2）出租餐饮设备取得含增值税收入29万元，出租房屋取得含增值税收入5.5万元。
（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入11万元。
（4）发生员工出差火车票、飞机票（注明员工身份信息）支出合计10万元。
（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。
（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.6万元。
（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。
已知：有形动产租赁服务增值税税率为13%；不动产租赁服务增值税税率为9%；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6%；交通运输服务增值税税率为9%；农产品扣除率为10%；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。
要求：
根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。 A.车辆停放收入的销项税额＝11÷（1＋9%）×9%
B.房屋出租收入的销项税额＝5.5÷（1＋9%）×9%
C.餐饮设备出租收入的销项税额＝29÷（1＋13%）×13%
D.餐饮、住宿收入的销项税额＝1431÷（1＋6%）×6%
考题
甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下：
（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。
（2）出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元，出租房屋取得含增值税收入5.45万元。
（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入1.09万元。
（4）发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。
（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。
（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.3万元。
（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。
已知：有形动产租赁服务增值税税率为13％；不动产租赁服务增值税税率为9％；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6％；交通运输服务增值税税率为9％；农产品扣除率为9％；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。 A.车辆停放收入的销项税额＝1.09÷（1＋9％）×9％＝0.09（万元）
B.房屋出租收入的销项税额＝5.45÷（1＋9％）×9％＝0.45（万元）
C.餐饮设备出租收入的销项税额＝28.25÷（1＋13％）×13％＝3.25（万元）
D.餐饮、住宿收入的销项税额＝1431÷（1＋6％）×6％＝81（万元）
考题
甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下：
（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。
（2）出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元，出租房屋取得含增值税收入5.45万元。
（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入1.09万元。
（4）发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。
（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。
（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.3万元。
（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。
已知：有形动产租赁服务增值税税率为13％；不动产租赁服务增值税税率为9％；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6％；交通运输服务增值税税率为9％；农产品扣除率为9％；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列关于甲公司增值税进项税额抵扣的表述中，正确的是（ ）。 A.支付技术咨询服务费的进项税额准予抵扣
B.火车票、飞机票的进项税额准予抵扣
C.购进蔬菜的进项税额准予抵扣
D.购进卫生用具的进项税额准予抵扣
考题
甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年6月有关经营情况如下：
（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。
（2）出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元，出租房屋取得含增值税收入5.45万元。
（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入1.09万元。
（4）发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。
（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。
（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.3万元。
（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。
已知：有形动产租赁服务增值税税率为13％；不动产租赁服务增值税税率为9％；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6％；交通运输服务增值税税率为9％；农产品扣除率为9％；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司下列经营业务中，应按照“现代服务”税目计缴增值税的是（ ）。 A.餐饮服务
B.房屋租赁服务
C.餐饮设备租赁服务
D.住宿服务
考题
（2018年）甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年8月有关经营情况如下：
（1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1 431万元。
（2）出租餐饮设备取得含增值税收入29万元，出租房屋取得含增值税收入5.5万元。
（3）提供车辆停放服务取得含增值税收入11万元。
（4）发生员工出差火车票、飞机票（注明员工身份信息）支出合计10万元。
（5）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。
（6）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.6万元。
（7）从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。
已知：有形动产租赁服务增值税税率为13%；不动产租赁服务增值税税率为9%；生活服务、现代服务（除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外）增值税税率为6%；交通运输服务增值税税率为9%；农产品扣除率为10%；取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。
要求：
根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列关于甲公司增值税进项税额抵扣的表述中，正确的是（ ）。 A.支付技术咨询服务费的进项税额准予抵扣
B.火车票、飞机票的进项税额准予抵扣
C.购进蔬菜的进项税额准予抵扣
D.购进卫生用具的进项税额准予抵扣
考题
甲酒店为增值税一般纳税人，主要从事餐饮住宿等服务。 2019年 12月有关经营情况如下：
（ 1）酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额 636000元，为答谢长期合作伙伴乙公司，甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴，同类晚宴的平均含增值税价格为 2650元。
（2）酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额 28620元。
（ 3）酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额 10464元。
（ 4）酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额 109000元。
（ 5）酒店商品部销售商品取得含增值税销售额 180800元，另收取包装费 1130元。
（ 6）购进客房用品，取得增值税专用发票，注明税额 7410元；向农户购进自产农产品用于餐饮服务，农产品收购发票注明买价 29430元；购进用于销售的各类商品，取得增值税专用发票注明税额 4940元。
（ 7）上期留抵税额 3200元。
已知：生活服务增值税税率为 6%，销售货物增值税税率为 13%，农产品扣除率为 9%。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列各项中，属于甲酒店当月准予抵扣的进项税额的是（ ）。A.购进客房用品所支付的进项税额7410元
B.向农户购进自产农产品按买价29430元乘以扣除率9%计算的进项税额
C.购进用于销售的各类商品所支付的进项税额4940元
D.上期留抵税额3200元
考题
下列关于购进农产品抵扣进项税额的表述，正确的有（ ）。
A.纳税人取得（开具)农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额
B.纳税人购进农产品，从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和3%的征收率计算进项税额
C.税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额
D.纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票，不得作为计算抵扣进项税额的凭证
E.纳税人购进农产品，取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的，以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额
考题
甲企业为增值税一般纳税人， 2014年10月发生以下业务：
（1）购进纪念品，取得增值税专用发票上注明增值税3400元，将其全部用于集体福利。
（2）从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票，支付运输企业（增值税一般纳税人）不含税运输费10000元，取得货运增值税专用发票。
（3）销售汽车装饰物品，取得不含税收入20000元；提供汽车修理劳务取得不含税收入12000元、修缮房屋取得收入2000元、出租房屋取得租金收入4000元、出租汽车取得不含税租金收入5000元。
（4）当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入25750元。
（5）因管理不善丢失一批以前月份购入的原材料（已抵扣进项税额），账面成本为6000元。
（其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证）
根据上述资料计算该企业当月准予抵扣的进项税额。
考题
计算题：某超市公司，增值税一般纳税人，兼营装卸搬运服务，2016年1月发生以下经济业务： （1）销售应税货物取得销售收入1000万元： （2）购进货物一批，取得增值税专用发票注明税额90万元，购买电梯，取得增值税专用发票注明税额10万元，从蔬菜批发企业购买蔬菜一批，取得普通发票注明销售额10万元： （3）取得装卸搬运服务收入20万元； （4）将使用过的5辆高级轿车（2013年6月购买）出售，取得销售收入123.6万元（含税）； （5）从其他单位租赁大客车用于接送员工，取得增值税专用发票注明税额10万元。 假设该企业当月未发生其他经济业务，所取得的发票均于当月到主管国税机关认证通过，上述销售收入或销售额，未经说明，均为不含税收入，销售货物的适用税率为17%。计算该超市2016年1月可能应交增值税金额。
考题
问答题甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年12月有关经营情况如下： （1）提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元； （2）出租餐饮设备取得含增值税收入28.25万元，出租2017年5月购置的房屋取得含增值税收入5.45万元； （3）发生员工张某出差交通费用，取得注明张某身份信息的铁路车票，票面金额为1200元；发生员工王某出差交通费用，取得注明王某身份信息的航空运输电子客票行程单，票价1281元、燃油附加费100元： （4）支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元； （5）购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.3万元； （6）从农业合作社购进蔬菜用于餐饮服务，取得农产品销售发票注明买价100万元。 已知：生活服务适用的增值税税率为6%，有形动产租赁服务适用的增值税税率为13%，不动产租赁服务适用的增值税税率为9%；取得的增值税专用发票均在本月申报抵扣；甲公司符合加计抵减进项税额的有关条件。 要求： 根据上述资料，分别回答下列小题。 （1）计算甲公司当月的增值税销项税额； （2）计算业务（6）中甲公司可以抵扣的进项税额； （3）计算甲公司当月应缴纳的增值税。
考题
问答题甲企业为增值税一般纳税人， 2014年10月发生以下业务：
（1）购进纪念品，取得增值税专用发票上注明增值税3400元，将其全部用于集体福利。
（2）从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票，支付运输企业（增值税一般纳税人）不含税运输费10000元，取得货运增值税专用发票。
（3）销售汽车装饰物品，取得不含税收入20000元；提供汽车修理劳务取得不含税收入12000元、修缮房屋取得收入2000元、出租房屋取得租金收入4000元、出租汽车取得不含税租金收入5000元。
（4）当月将本企业使用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入25750元。
（5）因管理不善丢失一批以前月份购入的原材料（已抵扣进项税额），账面成本为6000元。
（其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证）
计算该企业当月的增值税销项税额。
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