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出纳人员一律兼任从事银行对账单的获取，银行存款余额调节表的编制工作。
参考答案
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考题
针对“资料3”中的情况，审计人员应实施的审计程序有：A．直接认定其银行存款余额正确B．向有关开户银行函证C．要求出纳员对其编制的银行存款余额调节表进行复核 ．D．审计人员自行独立编制银行存款余额调节表
考题
关于岗位分工及授权批准，以下做法中，恰当的是( )。A.银行存款出纳员同时编制银行存款余额调节表B.现金出纳员同时登记现金日记账C.出纳人员兼任支出明细账的登记工作D.现金出纳员同时审核原始凭证、编制记账凭证
考题
审计人员实施的下列各项实质性审计程序中，能够证明银行存款是否存在的有( )。A.检查银行存单
B.检查银行存款余额调节表
C.函证银行存款余额
D.获取或编制银行存款余额明细表
E.重新编制银行存款余额调节表
考题
下列关于货币资金审计的说法中正确的是（ ）。A.出纳人员可以同时从事银行对账单的获取.银行存款余额调节表的编制等工作
B.在对银行存款实施函证程序时，通常要对所有存过款的银行都寄发询证函
C.被审计单位资产负债表上的银行存款余额，应以编制或取得银行存款余额调节表日银行存款账户数额为准
D.如果现金盘点不是在资产负债表日进行的，注册会计师应将资产负债表日至盘点日的收付金额调整至盘点日金额
考题
下列说法中，正确的是()。A.出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作
B.在对银行存款实施函证程序时，要对所有存款的银行都寄发询证函
C.被审计单位资产负债表上的银行存款余额，应以编制或取得银行存款余额调节表日银行存款账户数额为准
D.如果现金盘点不是在资产负债表日进行的，注册会计师应将资产负债表日至盘点日的收付金额调整至盘点日金额
考题
下列书法不正确的是（）A、银行账面余额和银行对账单余额调节不符，若发现记账错误的，应上报财务负责人，查明原因后进行处理、改正B、若银行账面余额和银行对账单余额调节不符，若因记账时间差异造成的，可通过银行存款余额调节表调节相符C、只要单位指定其他人员定期进行复审和监督，则出纳人员可以从事银行对账单获取、银行存款余额调节表的编制等工作D、单位出纳人员不得从事银行对账单获取、银行存款余额调节表的编制等工作，如确需出纳人员办理上述工作的，可指定其他人员定期进行复审和监督
考题
单选题关于岗位分工及授权批准，以下做法中，恰当的是( )。A
现金出纳员同时编制现金收支相关的记账凭证B
出纳人员兼任收入明细账的登记工作C
现金出纳员同时登记现金日记账D
银行存款出纳员同时编制银行存款余额调节表
考题
多选题下列做法中，符合银行存款会计控制制度要求的有( )A企业内设管理部门自行开立银行账户B不得签发没有资金保证的票据或远期支票C每年核对一次银行存款余额调节表D由出纳人员从事银行存款余额调节表的编制E出纳人员不得从事银行对账单的获取工作
考题
不定项题针对“资料1”，审计人员对丙公司内部控制中存在的缺陷应提出的改进建议有（ ）。A由出纳员以外的人员编制银行存款余额调节表B由出纳员按季度对银行存款余额进行调节C在银行对账单和银行存款日记账余额一致时不需要对银行存款余额进行调节D按月对银行存款余额进行调节
考题
单选题以下事项中，没有违反不相容职责分离控制原则的是（）。A
银行存款出纳员同时编制银行存款余额调节表B
现金出纳员同时登记现金日记账C
出纳人员兼任支出明细账的登记工作D
现金出纳员同时审核原始凭证、编制记账凭证
考题
不定项题针对“资料3”，审计人员应实施的审计程序有 ( )。A直接认定其银行存款余额正确B向有关开户银行函证C要求出纳员对其编制的银行账款存款余额调节表进行复核D审计人员自行独立编制银行存款余额调节表
考题
判断题在对银行存款余额进行审计时，如果被审计单位内部控制可以信赖，则审计人员只需复核出纳人员编制的银行存款余额调节表。A
对B
错
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