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财务组织体系内部控制评估主要反映（）。
- A、企业财务监督
- B、内部审计监督体系的组织机构设置
- C、财务监督、审计监督的日常职责管理
- D、审计工作成果及发现并解决重大内部控制缺陷情况
参考答案
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考题
根据《商业银行内部控制指引》，下列属于高级管理层应当负责的内部控制职责的有( )。
A.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
B.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
C.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
D.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
E.负责内部控制体系的组织落实和检查评估
考题
商业银行监事会的职责有( )。A.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
B.执行董事会决策
C.负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责
D.组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
E.监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
考题
企业在按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制时，可能由于各种原因未能覆盖所有子公司。注册会计师应当评估其对内部控制审计的影响，在实施风险评估、控制测试及缺陷评价中充分考虑（）情况的影响，并据此得出审计结论和出具审计报告。A、尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司的财务信息在集团财务报表整体中的重要程度B、企业的董事会及管理层是否以及如何采取措施，以确保相关子公司在尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制体系时，仍能保持有效的财务报告内部控制C、未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司是否存在其他替代性的内部控制制度和程序，虽然不完全符合内部控制规范体系的要求，仍能够有效防止、发现并纠正影响集团财务报表的重大错报D、以前年度及当年度审计中，是否发现这些尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司存在内部控制重大缺陷或财务报表重大错报
考题
高级管理层的主要职责是（）。A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估B、负责执行董事会决策C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施D、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
考题
按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，高级管理层的主要责任为（）。A、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估B、负责执行董事会决策C、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施D、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
考题
在内部控制的职责分工中，业务部门的职责主要有（）。A、负责组织开展监督检查B、负责严格执行相关制度规定C、负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程D、负责牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估E、负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改
考题
在内部控制体系中，董事会主要负责什么（）A、负责建立并实施充分有效的内部控制体系B、审批全行经营战略和重大政策并加以贯彻执行，同时要定期检查和评价C、保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估D、负责制定具体的内部控制政策
考题
在内部控制体系中，董事会应承担的责任有（）A、保证商业银行建立并实施充分、有效的内部控制体系B、建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行C、确保商业银行的审慎经营与合法合规性，明确设定可接受的风险程度D、对内部控制体系的充分性和与有效性进行监测和评估
考题
高级管理层的内部控制职责主要有哪些（）。A、负责执行董事会决策B、负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施C、负责建立和完善内部组织机构D、负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
考题
多选题高级管理层的内部控制职责主要有哪些（）。A负责执行董事会决策B负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施C负责建立和完善内部组织机构D负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
考题
多选题关于高级管理层应当承担的内部控制职责，下列符合《商业银行内部控制指引》规定的有（ ）。A负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估B负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行C负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系D负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施E负责监督董事会完善内部控制体系
考题
多选题下列属于了解内部控制步骤的有（ ）A评估内部控制的设计B记录相关的内部控制C识别需要降低哪些风险以预防财务报表发生重大错报D评估控制的执行。主要是实施穿行测试，以确信识别的内部控制实际上确实存在
考题
判断题内部控制管理职能部门负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。（ ）A
对B
错
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