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在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查，以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求，内部审计师应该：（）
- A、按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
- B、不向管理人员提供相关内容，因为它属于内部审计部门的文件记录
- C、在董事会上只对管理层认可的事项进行报告
- D、仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层
参考答案
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考题
某公司正组建一个内部审计部门。由于在此之前主计长不具有内部审计师的经验，故建议首席审计执行官向外部审计师汇报；但首席审计执行官可直接向主计长报告任何重大事项，主计长再将这些关注事项报告给董事会。以下哪项陈述是准确的？A.由于首席审计执行官可以直接与董事会联系，内部审计活动具备独立性。
B.由于首席审计执行官向外部审计师汇报，内部审计活动不具备独立性。
C.由于主计长没有内部审计师的经验因而内部审计活动不具备独立性。
D.由于公司没有要求首席审计执行官必须是注册内部审计师，因而内部审计活动不具备独立性。
考题
如果首席审计执行官在审核风险管理时发现与环境健康和安全(EHS)有关的风险由环境审计部门独立处理，首席审计执行官应该采取下列哪种行动？A.只要EHS部门接受环境保护机构合理的定期检查，那么就认为它受到了合理的审计。
B.向高级管理层和审计委员会报告这个情况，并通告他们内部审计准则要求EHS接受合格的内部审计人员审计。
C.由于技术和法律原因，只要EHS部门向董事会和高级管理层报告，那么认为该职能最好在内部审计活动之外处理。
D.审查EHS部门的风险暴露，与其它风险相权衡，决定是否修改审计计划以包括EHS业务。
考题
跟踪审计发现，审计业务客户没有纠正严重的内部控制薄弱环节。首席审计执行官就此事与高层管理人员进行讨论，获悉管理层愿意承担不采取纠正措施所带来的风险。因此，首席审计执行官应该：A.不采取任何进一步的措施，因为决定是否针对已报告的审计发现和建议采取合适措施的责任在于管理层
B.启动舞弊调查，以确定员工是否已利用公司内部控制中存在的薄弱环节
C.告知高层管理人员，审计发现的内部控制薄弱环节必须得到纠正，并重新安排一次跟踪审计
D.评价高层管理人员决定接受风险的原因，并将高层管理人员的决定报告董事会
考题
内部审计部门发现采购部门在接受审计报告中的相关建议的情况下，仍然违反公司关于采购招标的政策。对这种情况，首席审计执行官应该采取何种措施？A.再次向管理层提出建议，并强调其重要性
B.首席审计执行官应该确认管理层和董事会已经承担了不采取纠正行动带来的风险
C.将这种情况报告给外部监督机构
D.在出点会上，提醒管理层采取纠正措施
考题
在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查，以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求，内部审计师应该：A.按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
B.不向管理人员提供相关内容，因为它属于内部审计部门的文件记录
C.在董事会上只对管理层认可的事项进行报告
D.仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层
考题
根据惯例，首席审计官每季度要向董事会会议作工作报告。高级管理层要在每次董事会会议前审查首席审计官在董事会上所作的报告，以便在事前对有关问题进行讨论。那么，首席审计官应该：( )A.按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
B.不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
C.在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
D.向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息
考题
首席审计执行官在风险管理、控制和治理过程中具有重要的作用，下列关于首席审计执行官在这方面的职责不正确的是：A.首席审计执行官对于过去董事会或者管理层已经接受的风险可以不予以关注
B.首席审计执行官不能因为组织某个领域的不可接受风险不在内部审计计划中而不予关注
C.首席审计执行官的职责是在必要时向董事会报告高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险
D.首席审计执行官的职责在向风险管理和报告风险方面进行转变
考题
首席审计执行官负责向管理层和董事会汇报相关工作。以下说法错误的是：A.首席审计执行官负责向董事会汇报重大内部控制缺陷，汇报前应与管理层沟通讨论。如讨论结果令人满意，则不需再向董事会汇报
B.首席审计执行官应定期向管理层和董事会汇报内部审计工作，至少每年一次
C.审计业务计划在中期发生重要变化时，首席审计执行官应及时汇报给管理层和董事会
D.首席审计执行官应及时向管理层和董事会汇报内部审计活动中发现的重大内控缺陷、利益冲突、效率低下、违法违规等情况
考题
跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：A.评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告
B.首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施
C.要求高级管理层必须采取纠正措施
D.开展针对此控制弱点的舞弊调查
考题
应监督机构要求，首席审计执行官（CAE）在收集信息时发现了一项需要管理层立即采取措施纠正的事件。面对这个问题，该首席审计执行官应该采取的最佳行动是下列哪项？A.在向公司管理层报告该情况之前，先制定好解决措施
B.与相关的工作人员进行核实，以确认是否向管理层报告
C.组建新的小组，安排一次审计，以深入探究该情况
D.立即向公司管理层报告
考题
内部审计师跟踪活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正。首席审计执行官（CAE）就该项发现与高级管理层进行讨论，管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险，该CAE应该：A.不用做进一步的跟踪工作，因为管理层有权决定是否采取内部审计师的建议
B.对管理层的做法表示认可，以免发生冲突
C.要求管理层必须进行纠正
D.评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告管理层的决定
考题
内部审计师在对采购业务的审计过程中发现可能存在舞弊的现象。首席审计执行官与高管理层讨论此事后，管理层要求内部审计部门停止调查。面对这种情况，首席审计执行官应该采取下列哪项行动：A.采取管理层的建议，停止调查
B.将此事报告给有关的司法部门
C.采用分析程序，继续进行调查
D.请求审计委员会和董事会的指导
考题
下列哪项关于内部和外部审计工作的协调的叙述是正确的？A.如果内部审计师为外部审计师的年审提供帮助，那么不必遵守《标准》。
B.外部审计师工作底稿的所有权和保密性禁止它们被内部审计师查阅。
C.首席审计执行官应该确定，针对外部审计师的管理建议书论及的事项，管理层采取了适当的后续和纠正行动。
D.首席审计执行官不应该将非法行为的信息提供给外部审计师，因为外部审计师可能被要求将该事项报告给董事会和/或法律机构。
考题
作为审计委员会季度性会晤的议程的一部分，首席审计官定期向审计委员会提交工作报告。高级管理层要求在审计委员会召开之前审核首席审计官提交的工作报告，以便提前讨论有关事项和问题。首席审计官应该：( )A.按要求向高级管理层提交工作报告，并讨论需要解决的任何问题
B.拒绝向高级管理层披露工作报告，因为工作报告仅提供给审计委员会
C.在工作报告中仅向审计委员会披露与内部审计活动的支出和财务预算有关的事项
D.在向高级管理层提交的信息中仅包含完成的审计和公开审计报告中的审计发现
考题
一名内部审计师跟踪检查活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，并被告之，管理层愿意承担这种风险，该审计执行官应该：（）A、评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。B、对涉及的领域开展进一步的审计。C、通知董事会，并要求立刻纠正。D、不用做进一步工作，因为高级管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
考题
根据惯例，公司首席审计执行官每季度要向公司董事会做工作报告。公司高级管理层要在每次董事会会议前审核首席审计执行官在董事会上所作的报告，以便事先对有关问题进行讨论。那么，首席审计执行官应该：（）A、按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题B、不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围C、在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项D、向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息
考题
下列行为中，不属于首席审计执行官的职责的是：（）A、向高级管理层和董事会报告内部审计部门的计划和资源需求。B、协调内部审计和外部审计服务提供者的工作，以减少重复工作。C、对报告的重大错报风险的处理行动进行跟踪监测。D、组织风险管理系统的建立、管理和评价。
考题
内部审计师发现，对于审计报告中存在的问题，管理层已经同意执行，但具体的行动迟迟没有展开，对此情况，内部审计师应该：（）A、将管理层的态度报告董事会B、将所有审计发现及其重要性写入跟踪检查报告C、决定必要的跟踪检查范围D、内部审计师不采取任何行动，因为执行是管理层的责任
考题
首席审计执行官负责向管理层和董事会汇报相关工作。以下说法错误的是：（）A、首席审计执行官负责向董事会汇报重大内部控制缺陷，汇报前应与管理层沟通讨论。如讨论结果令人满意，则不需再向董事会汇报B、首席审计执行官应定期向管理层和董事会汇报内部审计工作，至少每年一次C、审计业务计划在中期发生重要变化时，首席审计执行官应及时汇报给管理层和董事会D、首席审计执行官应及时向管理层和董事会汇报内部审计活动中发现的重大内控缺陷、利益冲突、效率低下、违法违规等情况
考题
假定高级管理层已经决定接受由于公司汽车的租赁/购买决策缺乏相关依据所带来的相应风险，则内部审计师的报告责任是：（）A、如果该事项不属于重要事项，内部审计师没有进一步报告的责任。B、管理层的决策及内部审计师的担心应当报告董事会。C、内部审计师应当编制跟踪报告并提交管理层，说明必须记载租赁/购买决策的依据。D、内部审计师应当向外部审计师和其他相关法律部门说明没有针对审计结果采取任何行动。
考题
跟踪活动发现，管理层对一项重要的控制弱点没有采取纠正措施。管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险。首席审计执行官应该：（）A、评估高级管理层决定承担风险的原因，并将高级管理层的决定向董事会报告B、首席审计执行官不再采取任何措施，因为管理层有权决定是否采取纠正措施C、要求高级管理层必须采取纠正措施D、开展针对此控制弱点的舞弊调查
考题
关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。A、审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会B、首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告C、按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况D、每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告
考题
单选题作为董事会季度性会晤的议程的一部分，内部审计经理定期向董事会提交工作报告。高级管理层要求在董事会召开之前审查审计经理的工作报告，以便提前讨论有关事项和问题。审计经理应：（）A
按照要求向高级管理层提交工作报告，并讨论需要解决的问题。B
拒绝向高级管理层提交工作报告，因为仅董事会有权了解。C
仅向董事会汇报工作报告中与内部审计部门的支出和财务预算有关的部分。D
仅向高级管理层提交完成的审计和公开审计报告中的审计发现。
考题
单选题在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查，以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求，内部审计师应该：（）A
按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项B
不向管理人员提供相关内容，因为它属于内部审计部门的文件记录C
在董事会上只对管理层认可的事项进行报告D
仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层
考题
单选题关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。A
审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会B
首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告C
按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况D
每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告
考题
判断题对于管理层在重大审计事项上所做的决定，内部审计机构向董事会报告过后，高级管理层和董事会决定不采取任何行动并承担由此产生的风险，内部审计机构就不再承担责任。A
对B
错
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