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问答题
简述出纳部门收取现金业务流程的控制要点。
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考题
下列业务流程容易导致内部控制失效的是：A、从企业外部结转来的结算凭证直接送交财会部门入账
B、出纳员根据销售发票和收款通知单办理收款业务
C、收到现金或银行存款时，财会人员根据原始凭证编制收款凭证，登记现金或银行存款账
D、定期编制银行余额调节表核对存款余额
考题
下列表述中，不属于货币资金实物控制的是：A、限制出纳员以外的人员接近货币资金
B、现金的收取和支付要尽可能集中办理
C、货币资金的各项业务均应由主管领导授权或审查批准后才可办理
D、出纳员收到的现金要及时解缴银行，防止坐支现金
考题
总行会计结算部是全行现金出纳工作的管理部门，主要职责下列说法正确的是（）。A、制定全行金库管理制度和建设规划，负责金库检查等管理工作。B、解决分行提交的现金出纳工作疑难问题，履行总行对特殊业务和差错的审批和指导职责。C、汇总、审核、分析全行现金出纳业务报表，配合外部审计、监管部门和本行其他部门，提供所需现金出纳业务报表、资料。D、协调处理现金出纳业务纠纷，协助查处现金出纳案件。
考题
多选题总行会计结算部是全行现金出纳工作的管理部门，主要职责下列说法正确的是（）。A制定全行金库管理制度和建设规划，负责金库检查等管理工作。B解决分行提交的现金出纳工作疑难问题，履行总行对特殊业务和差错的审批和指导职责。C汇总、审核、分析全行现金出纳业务报表，配合外部审计、监管部门和本行其他部门，提供所需现金出纳业务报表、资料。D协调处理现金出纳业务纠纷，协助查处现金出纳案件。
考题
不定项题“资料1”中,违反內部控制中“职责分工控制”要求的做法有:()A采购部门经批准后可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款B会计人员根据采购部门提供的票据信息核实后登记入账,并负责存货的实物管理C出纳人员负责会计软件的管理维护D出纳人员除负责现金收支业务外,还负责现金总账、应收账款明细账的登记
考题
不定项题“资料1”中，符合货币资金内部控制要求的有（ ）。A出纳员负责现金支付、收取、保管和开具银行支票，保管法人代表印鉴B出纳员登记现金和银行存款日记账C出纳员不定期盘点现金D每月编制一次银行存款余额调节表
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