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2010年甲公司计算企业所得税时允许扣除的税金及附加合计（ ）万元。
A．229.4
B．246.65
C．247.9
D．255.85
参考答案
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考题
境内某居民企业甲公司2012年实现销售收入3000万元，年度利润总额1o00万元，已预缴企业所得税188万元。经注册会计师审核，发现以下事项： (1)利润总额中包括从境内乙公司(适用的企业所得税税率为15％)分回的税后投资收益200万元； (2)利润总额中包括甲公司转让未到期的国债，取得的转让收益25万元； (3)在计算利润总额时，新产品研究开发费用80万元已计人管理费用扣除； (4)在计算利润总额时，业务宣传费200万元已计入销售费用扣除； (5)在计算利润总额时，甲公司直接向某灾区捐赠的30万元已计入营业外支出扣除； (6)在计算利润总额时，甲公司通过市民政部门向某灾区小学捐赠的130万元已计入营业外支出扣除。 已知：甲公司适用的企业所得税税率为25％。 要求： 根据上述资料，计算甲公司2012年度汇算清缴时应补缴(或应退)的企业所得税税额。
考题
甲公司2018年7月1日转让其位于市区的一栋办公大楼，取得不含增值税销售收入24000万元。2010年建造该办公楼时，为取得土地使用权支付金额6000万元，发生建造成本8000万元。转让时经政府批准的房地产评估机构评估后，确定该办公楼的重置成本价为16000万元，成新度折旧率为60%，允许扣除的有关税金及附加1356万元。要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。(1)回答甲公司办理土地增值税纳税申报的期限。(2)计算土地增值税时甲公司办公楼的评估价格。(3)计算土地增值税时允许扣除项目金额的合计数(4)计算转让办公楼应缴纳的土地增值税。
考题
甲公司为居民企业，主要从事货物生产和销售。 2014年有关收支情况如下：
（ 1）取得产品销售收入 5000万元、转让机器设备收入 40万元、国债利息收入 20万元、客户合同违约金收入 2万元。
（2）支付税收滞纳金 3万元、银行加息 10万元，向投资者支付股息 30万元，向关联企业支付管理费 17万元。
（ 3）发生业务招待费 50万元，其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计 2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的 5‰。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲公司在计算 2014年度企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的业务招待费是（ ）。A.50万元
B.25.2万元
C.30万元
D.25万元
考题
（2015年）甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下：
（1）取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
（2）支付税收滞纳金万元、银行加息万元310，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。
（3）发生业务招待费50万元。
（4）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计为2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
3.甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的业务招待费是（）万元。
A.50
B.25.2
C.30
D.25
考题
甲公司2016年度营业收入5020万元，营业成本3500万元，营业税金及附加120万元，期间费用合计320万元，资产减值损失50万元，营业外收入100万元，营业外支出10万元（其中税务罚款2万元），适用的企业所得税税率为25%，则甲公司应当确认的所得税费用为（）万元。A、280.5B、281C、257.5D、258
考题
甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下：
（1）销售商品收入400万元，出售一栋厂房收入200万元，国债利息收入5万元，接受捐赠收入10万元。
（2）税收滞纳金2万元，赞助支出20万元，被没收财物的损失15万元，合同违约金50万元。
（3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。
已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。
甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。A、税收滞纳金2万元B、赞助支出20万元C、被没收财物的损失15万元D、合同违约金50万元
考题
某企业当年取得产品销售收入1000万元，出租房屋取得租金收入50万元，产品销售成本300万，销售税金及附加10万元，各项费用合计150万元，营业外支出40万元，取得借款利息30万元，本年已预缴所得税200万元。计算该企业当年应纳所得税额。
考题
问答题位于市区的甲房地产开发公司。是增值税一般纳税人，2018年度建造办公楼一栋，2018年12月20日将其销售给乙外商投资企业，签订的销售合同载明含税销售款8000万元，增值税采用一般计税方法。甲公司开发该办公楼向政府支付了土地价款500万元（取得财政票据）、基础设施费100万元、建筑安装工程费500万元；开发过程中发生管理费用120万元（包括业务招待费50万元）、销售费用60万元、财务费用150万元（该费用属于向其他企业借款支付的本年利息，约定利率10%，银行同期利率6%），营业外支出80万元，其中合同违约金4万元、通过民政局对灾区的现金捐赠76万元。（当地政府确定房地产开发费用扣除比例为8%）根据上述资料，回答下列问题：（1）甲公司销售该办公楼应缴纳的增值税。（2）甲公司应缴纳土地增值税。（3）甲公司计算企业所得税时允许扣除的税金及附加。（4）甲公司计算企业所得税时允许扣除的管理费用。（5）甲公司的会计利润。（6）甲公司应缴纳企业所得税。
考题
多选题张某承包经营一国有企业（拥有企业经营成果所有权），每年上缴承包费用5万元，该承包费用（ ）。A在计算企业所得税时不允许税前扣除B在计算企业所得税时允许税前扣除C在计算个人所得税时不允许扣除D在计算个人所得税时允许扣除
考题
不定项题中国境内居民企业甲公司2013年的生产经营情况如下：（1）实现不含税销售收入为3000万元，出租仓库取得租金收入50万元；（2）销售成本、销售费用、管理费用、营业税金及附加共计2800万元，全部符合税法规定，可以在企业所得税前扣除；（3）"营业外支出"账户列支35万元．其中：通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐款5万元，非广告性赞助支出20万元。已知，当年已预缴企业所得税40万元；该企业适用的企业所得税税率为25%。要求：根据上述资料及企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。有关甲公司2013年的生产经营情况，下列说法正确的是（）。A甲公司2013年利润总额为215万元B甲公司2013年利润总额为175万元C甲公司2013年公益性捐赠，允许税前扣除10万元D甲公司2013年公益性捐赠，允许税前扣除15万元
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