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单选题
库存现金支出审批人员同出纳人员、支票保管人员和记账人员的职务相分离，这种安排属于（ ）
A
授权审批控制制度设计
B
职责分工控制制度设计
C
货币资金核算控制制度设计
D
货币资金监督检查制度设计
参考答案
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解析：
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考题
银行存款的几个关键控制点主要有()。
A.出纳和登记银行日记账以外的人员定期编制银行存款余额调节表B.银行存款收支业务与经办职务分离C.支票领用的审批和登记制度以及出纳与财务章分别保管等D.银行存款记账与银行出纳、登记银行日记账与登记总账职务分离
考题
货币资金的关键控制点包括()
A.支票领用的审批和登记制度B.对现金进行突击盘点。C.记账与出纳分离，登记日记账与登记总账职务分离D.由出纳和登记日记账以外的人员定期编制银行存款余额调节表E.出纳与财务章分别保管
考题
收款凭证的作用是()。
A、出纳人员据此收入货币资金B、出纳人员据此付出货币资金C、出纳人员据此登记库存现金日记账D、出纳人员据此登记银行存款日记账E、会计人员据此登记库存现金和银行存款总账
考题
投资业务的职务分离制度主要包括（）。A、投资计划的编制人员与审批人员相分离B、投资业务的操作人员与会计人员相分离C、有价证券的保管人员与会计记账人员相分离D、投资收益的经办人员与会计核算人员相分离E、投资计划的编制人员与投资业务的操作人员相分离
考题
下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（）A、由出纳人员兼任会计档案保管工作B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章C、由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D、由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作
考题
不定项题2018年3月，某企业集团派出审计组对下属丙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关货币资金业务审计的情况和资料如下：1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到：（1）会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核；（2）出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账；（3）出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表；（4）出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票。1.“资料1”中，违反内部控制要求的有（ ）。A会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核B出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账C出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表D出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票
考题
多选题“资料1”中，违反内部控制要求的有（ ）。A会计人员开具收入单据后，由会计主管进行审核B出纳人员办理费用报销付款手续后，同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账C出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单，并编制银行存款余额调节表D出纳人员保管支票和印章，支出业务发生时，由其直接签发支票
考题
单选题库存现金实物的收付及保管只能由经过授权批准的出纳人员负责处理，其他人员不得接触库存现金，这种安排属于（ ）A
授权审批控制制度设计B
职责分工控制制度设计C
核算控制制度设计D
监督检查制度设计
考题
单选题库存现金支出审批人员同出纳人员、支票保管人员和记账人员的职务相分离，这种设计属于 ( )A
职责分工控制制度设计B
货币资金核算控制制度设计C
授权审批控制制度设计D
货币资金监督检查制度设计
考题
单选题按照不相容岗位分离的要求，不需要进行分离的人员是（ ）A
现金支出审批人员和支票保管人员B
出纳员和会计稽核、会计档案保管人员C
制作会计凭证的人员和登记账簿的人员D
负责调整银行存款账的人员和负责登记银行存款日记账的人员
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