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单选题
内部控制机制赖以生存和运作的前提是（ ）。
A
良好的企业文化
B
建立并健全企业法人治理结构
C
各项职责的分工及相应人员的胜任能力
D
经营性质和类型
参考答案
参考解析
解析：
建立并健全法人的股东会、董事会、监事会；建立健全的项目管理层相互制约、相互监督的机制；建立规范的管理结构和议事规则，明确规定决策、执行、监督的职责、权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。这是建设单位内部控制赖以生存和正常运行的前提。
建立并健全法人的股东会、董事会、监事会；建立健全的项目管理层相互制约、相互监督的机制；建立规范的管理结构和议事规则，明确规定决策、执行、监督的职责、权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。这是建设单位内部控制赖以生存和正常运行的前提。
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考题
（ ）是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。A.内部监控制度
B.内部管理机制
C.内部控制机制
D.内部检查制度
考题
关于基金公司内部监察稽核的目的，描述错误的是（）。A:制定内部风险控制制度B:监督公司内部控制制度的执行情况C:检查评价公司内部控制制度和投资运作的合规性、合法性和有效性D:揭示公司内部管理及投资运作的风险
考题
期货经纪公司（），是指期货经纪公司为了保证其各项业务的规范运作，实现其既定的工作目标，防范出现经营风险而设立的各种控制机制和一系列内部运作控制程序、措施和方法的总称。A、内部控制制度B、内部控制文本制度C、内部监督体系D、内部控制模式
考题
单选题甲证券公司根据自身经营目标和运营状况，结合自身的环境条件，建立有效的内部控制制度、机制。其中，证券公司内部控制应当遵循的原则，错误的是（ ）。A
该证券公司的内部控制覆盖了所有业务、部门和人员B
为了提高效率，该证券公司承担内部控制监督检查职能的部门同时辅助前台业务运作C
该证券公司以合理的成本实现内部控制目标D
前台业务运作与后台管理支持适当分离
考题
单选题建设项目内部控制环境是指内部控制得以生存和运作的环境，内部控制环境的内容包括（ ）A
管理层的管理理念和倡导的企业文化B
信息与沟通管理制度C
建设项目风险管理机制D
内部控制运作质量的监督和评估
考题
单选题期货经纪公司（），是指期货经纪公司为了保证其各项业务的规范运作，实现其既定的工作目标，防范出现经营风险而设立的各种控制机制和一系列内部运作控制程序、措施和方法的总称。A
内部控制制度B
内部控制文本制度C
内部监督体系D
内部控制模式
考题
多选题控制环境是实施内部控制的基础。下列有关控制环境的表述中，正确的有（ ）。A企业文化是企业在经营管理过程中形成的、影响内部控制环境的精神和理念，包括高级管理人员的管理理念、经营风格与职业操守、企业的整体价值观、员工的行为守则等B健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配是内部控制的基本前提，是控制环境的重要内容C科学合理的人力资源政策是内部控制的人才和工作机制保证，有利于调动员工的积极性、主动性和创造性D有效的反舞弊机制是发现和处理舞弊行为的制度安排，有利于及时防范因舞弊而导致内部控制措施失效
考题
多选题内部控制环境是内部控制的前提和基础，具体包括（）等方面。A道德风尚B制度规程C岗位设臵D行为规范E激励机制F纪律约束
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