网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
多选题
对于增值税一般纳税人，下列经济业务所涉及增值税，不应作为进项税额转出处理的有（ ）。
A
自建生产经营设备领用原材料
B
库存商品作为福利发放给职工
C
以原材料作为合并对价进行非同一控制下控股合并
D
以原材料作为合并对价进行同一控制下控股合并
参考答案
参考解析
解析：
A项，原材料的进项税额可以抵扣，无需转出；BCD三项，福利部门领用库存商品、以原材料作为合并对价进行非同一控制（或同一控制）下控股合并所涉及的增值税，应作为销项税额处理，而不是作为进项税额转出。
A项，原材料的进项税额可以抵扣，无需转出；BCD三项，福利部门领用库存商品、以原材料作为合并对价进行非同一控制（或同一控制）下控股合并所涉及的增值税，应作为销项税额处理，而不是作为进项税额转出。
更多 “多选题对于增值税一般纳税人，下列经济业务所涉及增值税，不应作为进项税额转出处理的有（ ）。A自建生产经营设备领用原材料B库存商品作为福利发放给职工C以原材料作为合并对价进行非同一控制下控股合并D以原材料作为合并对价进行同一控制下控股合并” 相关考题
考题
( )记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。
A.应交税费——应交增值税(转出未交增值税)B.应交税费——应交增值税(销项税额)C.应交税费——应交增值税(进项税额转出)D.应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
考题
()记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交的增值税额。
A、应交税费——应交增值税(转出未交增值税)B、应交税费——应交增值税(销项税额)C、应交税费——应交增值税(进项税额转出)D、应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
考题
对下列“应交税金—应交增值税”科目专栏正确的表述有（ ）。A．当月缴纳上月未交增值税，登记在“已交税金”专栏B．当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏C．“转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税D．“进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额抵扣，按规定转出的进项税额
考题
对于下列应交税金——应交增值税专栏正确的表述为（ ）。A．当月缴纳以前各期未交增值税，登记在“已交税金”专栏B．当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏C．“转出未交增值税”专栏，反应月份终了转出的未交增值税D．“进项税额转出”专栏，反应不应从销项税额抵扣，按照规定转出的进项税额E．“减免税款”专栏，反映出口货物进项税额抵减内销销项
考题
以下属于增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置的专栏的有（ ）。
A.“出口抵减内销产品应纳税额”
B.“转出未交增值税”
C.“销项税额”
D.“未交增值税”
E.“进项税额转出”
考题
一般纳税人发生进项税额转出的情况，在会计核算时，下列处理正确的是（ ）。A.借记相关科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”
B.借记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”，贷记相关科目
C.借记“应交税费——应交增值税（销项税额）”，贷记相关科目
D.借记相关科目，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”
考题
对下列“应交税费——应交增值税”科目专栏正确的表述有()。A:当月缴纳上月未交增值税，登记在“已交税金”专栏
B:当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏
C:“转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税
D:“进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额抵扣，按规定转出的进项税额
考题
对于增值税一般纳税人，下列经济业务所涉及的增值税，不应作进项税额转出处理的有（ ）。
A.自行建造生产经营设备领用原材料
B.原材料因管理不善发生被盗损失
C.以库存商品作为福利发放给职工
D.以原材料作为合并对价进行非同一控制下控股合并
考题
对于增值税一般纳税人，下列经济业务所涉及的增值税，不应确认销项税额的有（ ）。
A.因管理不善造成自产产品霉烂变质
B.企业以存货清偿债务
C.在不具有商业实质的情况下以库存商品换入长期股权投资
D.作为股利分配给股东的自产产品
考题
下列有关异常增值税扣税凭证税务管理正确的有（ ）。A.非正常户纳税人未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的增值税专用发票，列入异常凭证
B.纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证，其涉及的进项税额计入异常凭证进项税额的计算
C.增值税一般纳税人取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的，已经申报抵扣增值税进项税额的，除另有规定外，一律作进项税额转出处理
D.经税务总局、省税务局大数据分析发现存在涉税风险的纳税人，不得离线开具发票
考题
下列对于“应交税费――应交增值税”专栏的表述，正确的有（）。A、当月缴纳以前各期未交增值税，登记在“已交税金”专栏B、当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏C、“转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税D、“进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额中抵扣，按照规定转出的进项税额E、“减免税款”专栏，反映出口货物进项税额抵减内销销项税额
考题
多选题增值税一般纳税人取得走逃（失联）企业开具的异常增值税扣税凭证，下列处理符合规定的有（ ）。（2017年考题改编）A增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂先抵扣或办理退税B增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经申报抵扣的，无须作进项税额转出C增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税D增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经申报抵扣的，一律先作进项税额转出E增值税一般纳税人取得异常增值税扣税凭证，已经办理出口退税的，税务机关可按照异常增值税扣税凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税
考题
多选题对于增值税一般纳税人，下列经济业务所涉及的增值税，应作为销项税额处理的有（ ）。A因管理不善造成自产产品霉烂变质B企业以存货清偿债务C在不具有商业实质的情况下以库存商品换入长期股权投资D作为股利分配给股东的自产产品
考题
单选题对于增值税一般纳税人，下列经济业务的相关进项税应贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”是（ ）。A
外购原材料发生非正常损失B
将自产产品用于对外捐赠C
将自产产品用于对外投资D
将自产产品用于集体福利设施建设
考题
多选题下列对于“应交税费――应交增值税”专栏的表述，正确的有()。A当月缴纳以前各期未交增值税，登记在“已交税金”专栏B当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏C“转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税D“进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额中抵扣，按照规定转出的进项税额E“减免税款”专栏，反映出口货物进项税额抵减内销销项税额
考题
多选题对于增值税一般纳税人，下列经济业务所涉及增值税，不应作为进项税额转出处理的有（ ）。A自建生产经营设备领用原材料B库存商品作为福利发放给职工C以原材料作为合并对价进行非同一控制下控股合并D以原材料作为合并对价进行同一控制下控股合并
考题
单选题某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元，进项税额80万元，进项税额转出5万元，预缴增值税10万元，则月末的账务处理正确的是（）。A
借：应交税费——应交增值税（已交税金）35B
借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）10C
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）35D
无需进行账务处理
考题
多选题增值税一般纳税人采用多栏式明细账核算“应交税费—应交增值税”时，其贷方设立的专栏有（ ）。A转出未交增值税B转出多交增值税C出口退税D销项税额E进项税额转出
热门标签
最新试卷