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单选题
一个公司正在找寻降低财务部门职员卷入金钱欺诈中的可能性。下面哪项控制最佳地缓解这个风险？（）
A
执行隐私政策
B
强制休假
C
执行安全政策
D
强制工作时间限制
参考答案
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考题
某公司财务部门共有包括主任在内的 8 名职员。有关这 8 名职员，以下三个断定中只有一个是真的：(1)有人是广州人。(2)有人不是广州人。(3)主任不是广州人。以下哪项为真？( )A.8 名职员都是广州人B.8 名职员都不是广州人C.有1 人是广州人D.无法确定该部门广州人的人数
考题
在汽车事故中，安全气囊可以大大降低严重伤害的风险。然而，统计显示，没有安全气囊的汽车卷入事故的可能性比有安全气囊的要小。因此，有安全气囊的汽车并不比没有安全气囊的汽车安全。以下哪项陈述最准确地描述了上述论证的缺陷?A．否认了这种可能性：没有安全气囊的汽车会有其他降低严重伤害风险的安全措施。B．论证中只是假设而没有确证：有安全气囊的汽车将来可能会卷入事故中。C．论证中只是假设而没有确证：事故的发生至少与事故所造成的严重伤害在评估安全性问题上处于不同等重要的地位。D．忽视了这种可能性：在一些事故中既包括有安全气囊的汽车，也包括没有安全气囊的汽车。
考题
内部审计师必须时刻警惕舞弊行为存在的可能性。假定忽视对以下风险的控制，那么，哪项舞弊或滥用资产的风险最大？( )A.总经理把公司的旅游娱乐基金用于一些值得怀疑的活动上
B.在采购活动中，虚拟供应商
C.款项拨给了可能与总经理有关的公司，或者是不属于公司章程中规定的目的
D.工资管理职员伪造工资花名册
考题
下列关于操作风险的表述错误的是（）。A、操作风险是由于社会评价降低而对行为主体造成危险和损失的可能性B、按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类C、内部欺诈和外部欺诈均为操作性风险D、重大的操作风险可能导致声誉风险
考题
下面关于标杆学习的哪项表述是错误的？（）A、标杆学习包括持续评估组织的最佳实践，并将这些最佳实践融入公司的流程。B、在实际操作中，标杆学习通常是一个企业组成一个标杆学习小组。C、标杆学习是一个持续的过程，这个过程包括将公司的绩效与世界上或行业内最好的企业的绩效进行定性和定量的差距衡量。D、被一个企业作为标杆学习的组织必须是直接竞争对手。
考题
为一个批发商工作的新雇用的账目接收职员，注意到客户明显地修改了地址。这个职员访问客户的计算机文件，修改了所有地址。一个星期以后，这个客户抱怨货物送错了地址。预防这种情况发生的最好的控制措施是（）。A、政策发布B、数据输入培训C、与客户沟通D、数据库安全
考题
李先生在项目小组中负责风险分析工作，他发现正在进行中的项目中存在着一个风险，该风险是本小组无法控制的，应该如何合理的降低该风险（）A、不将该风险写入风险陈述B、考虑一个绕行方法来避开该风险C、把这个风险转移给（升级到）有权干涉这个风险的人D、以上都不正确
考题
某组织采用与影响和可能性的数值的风险地图对欺诈行为进行分类。仓库被盗的分类是高可能性和低影响。根据这个分类，组织应该采取的行动是：（）A、采用保险或备份计划降低风险。B、加强控制风险。C、很少关注风险。D、包含和控制风险。
考题
一个个人经济上存在问题的公司职员有权独立访问高敏感度的信息，他可能窃取这些信息卖给公司的竞争对手，如何控制这个风险？（）A、开除这名职员B、限制这名职员访问敏感信息C、删除敏感信息D、将此职员送公安部门
考题
单选题Ann，一位安全管理员，收到了来自于安全专家的报告，里面描述一个未授权的用户账户被加到服务器超过两个礼拜了。下面哪一个可以缓解这个事件的影响？（）A
常规日志审计B
工作轮转C
风险可能性分析D
职责分离
考题
单选题一家跨国矿业公司正在考虑在一个国家开采稀有矿产资源，该国政府过去曾迅速取得对外国资产的控制权并开征赋税，从而确保了政府能获取所有的收益，该矿业公司将风险企业设立为具有自身资金来源的独立公司，可以看出，矿业公司采取的风险应对策略为（ ）A
风险降低B
风险转移C
风险保留D
风险消除
考题
单选题一个职员为一个贷款主文件修改利率，这个利率已经超过这笔贷款的正常范围，为确保这项变动经过授权，下面哪一项是最有效的控制（）。A
系统不执行修改，除非职员的主管输入授权码来确认。B
系统产生所有利率异常的周报清单，并得到职员主管的审阅。C
系统要求职员输入一个授权码。D
系统对职员显示警告信息。
考题
单选题某审计师怀疑下面的行为是一种欺诈：一个会计部门的职员，将一些不存在的供应商的虚假发票输入系统，所有的支付都被寄往一个地址。检查这种欺诈最有效的计算机审计技术是：（）A
询问财务部门的职员有没有发现该欺诈的迹象。B
应用几个供应商作为测试数据，寻找意外结果。C
应用整合测试设施对应用程序的控制措施进行检查寻找意外结果。D
使用审计自动化软件，在多个文件中比较地址，打印出所有重复的地址，进行检查。
考题
单选题内部审计师必须时刻警惕舞弊行为存在的可能性。假定忽视对以下风险的控制，那么，哪项舞弊或滥用资产的风险最大？（）A
总经理把公司的旅游娱乐基金用于一些值得怀疑的活动上B
在采购活动中，虚拟供应商C
款项拨给了可能与总经理有关的公司，或者是不属于公司章程中规定的目的D
工资管理职员伪造工资花名册
考题
单选题Emil公司的一个职员在计算机数据库中输入一个新客户的账单地址，他错误地输入了一个不存在的邮政编码。结果，寄给这个新客户的第一个月的账单被退回给Emil公司。以下哪项最可能在输入到Emil公司的计算机数据库时就发现这个错误？（）A
限度测试B
平价测试C
记录数测试D
有效性测试
考题
单选题某组织采用与影响和可能性的数值的风险地图对欺诈行为进行分类。仓库被盗的分类是高可能性和低影响。根据这个分类，组织应该采取的行动是：（）A
采用保险或备份计划降低风险。B
加强控制风险。C
很少关注风险。D
包含和控制风险。
考题
单选题在项目预算中包括一个应急储备是要：（）A
降低范围变更的可能性B
增加范围控制的效果C
降低成本超支的可能性D
增加成本控制的效果
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