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题目内容
（请给出正确答案）
多选题
“资料1”中，不符合内部控制要求的有（ ）。
A
设备使用部门提出采购申请后，由采购部门负责审批
B
设备采购合同的签订和审核相互独立
C
采购的设备到货后，由财会部门负责验收
D
由应付款项记账员负责签发付款支票
参考答案
参考解析
解析：
A项，提出采购申请与批准采购申请应相互独立，以便加强对采购的控制；C项，验收部门与财会部门应相互独立，以保证按真实收到的商品数额登记入账；D项，应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产，以保证应付款项记录的真实性、正确性。
A项，提出采购申请与批准采购申请应相互独立，以便加强对采购的控制；C项，验收部门与财会部门应相互独立，以保证按真实收到的商品数额登记入账；D项，应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产，以保证应付款项记录的真实性、正确性。
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考题
针对资料四(1)至(3)项，假定不考虑其他条件以及资料三中可能存在的控制设计缺陷，逐项指出上述测试结果是否表明相关内部控制得到有效执行。如果表明相关内部控制不能得到有效执行，简要说明理由。
考题
资料1：审计人员在对销售与收款循环内部控制进行调查时了解到：
①销售部门负责对赊销客户进行信用调查和审批；
②出纳员可以帮助编制并向客户寄送对账单；
③所有销售退回和折让业务都要经过授权审批；
④由内部审计部门对销售业务定期进行抽查。
“资料1”中，符合内部控制要求的有（ ）。
A.①
B.②
C.③
D.④
考题
多选题“资料1”中，该公司违反内部控制要求的职责分工有（ ）。A销售部门主管审批赊销信用B销售部门负责收取货款C发货部门在发运产品的同时开具销售发票D负责应收账款记录的人员定期寄送客户对账单
考题
多选题“资料1”中，违反内部控制要求的有（ ）。A销售部门负责调查与审批赊销信用B销货单、销售发票、发运凭证事先按顺序编号C很少编制与寄发客户对账单进行对账D销售人员直接到客户所在地现场对账和收款
考题
不定项题“资料1”中，不符合内部控制要求的有（ ）。A设备使用部门提出采购申请后，由采购部门负责审批。B设备采购合同的签订和审核相互独立C采购的设备到货后，由财会部门负责验收D由应付款项记账员负责签发付款支票
考题
不定项题“资料1”中，被审计单位销售业务环节不符合存货内部控制要求的有( )A销售人员调查客户信用后编制销货单报本部门负责人审批B销售部门与客户签订销售合C销货单、销售发票、发运凭证事先按顺序连续编号D销售人员只对逾期一年以上的货款进行对账
考题
不定项题“资料1”中，该公司制定的措施符合内部控制要求的有( )。A①B②C③D④
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