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甲公司是一家钢管生产公司,经过多年的经营发展已拥有一定规模。由于公司涉及的项目大多风险比较大,所以公司建立了规范的法人治理结构,公司的董事长没有兼任公司的总经理,董事会下设了风险管理委员会,委员会召集人由熟悉企业重要管理及业务流程的执行董事王某担任,并由其对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。并设立专职部门履行全面风险管理的职责,该部门需要对董事会负责。
风险管理委员会批准了公司的以下几项风险管理措施:
(1)为了防止公司生产造成空气污染以及环境破坏遭受损失,决定采用国际最先进的半封闭式矿热电炉的烟尘治理办法,即采用干法袋式除尘器措施。
(2)为了应付可能发生的灾害性事件,公司与银行签订了应急资本协议,规定在灾害发生时,由银行提供资本以保证公司的持续经营。
(3)因为公司的产品一部分销往海外,而且很大一部分是采用赊销的方式,所以款项的收回和收入确认一定会受到汇率的影响,为防止汇率波动影响公司最后的利润。公司财务部使用相关衍生品进行套期保值。
要求:
(1) 根据资料指出甲公司风险组织体系建设中的不当之处。
(2)根据资料判断各项风险管理措施分别应对的是哪几种风险,具体采用的哪种风险管理策略。
(3)简述风险管理委员会的主要职责。


参考答案

参考解析
解析:(1) ①“风险管理委员会的召集人由熟悉企业重要管理及业务流程的执行董事王某担任”不恰当。(0.5 分)
理由:风险管理委员会的召集人应由不兼任总经理的董事长担任;董事长兼任总经理的,召集人应由外部董事或独立董事担任。本题中董事长没有兼任总经理,所以应由董事长担任。(0.5 分)
②“由执行董事王某对全面风险管理工作的有效性向董事会负责”不恰当。(0.5 分)
理由:企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。(0.5 分)
③“设立专职部门履行全面风险管理的职责,该部门需要对董事会负责”不恰当。(0.5 分)
理由:风险管理职能部门对总经理或其委托的高级管理人员负责,总经理对董事会负责。(0.5 分)
④“风险管理委员会批准了公司的以下几项风险管理措施”不恰当。(0.5 分)
理由:批准风险管理措施是董事会的职责,而不是风险管理委员会的职责。(0.5 分)
(2)措施①、②应对的是运营风险,措施①,采用的风险管理策略是风险控制。措施②采用的风险管理策略
是风险补偿。(1 分)
措施③应对的是市场风险,采用的风险管理策略是风险对冲。(0.5 分)
(3)风险管理委员会对董事会负责,主要履行以下职责:
①提交全面风险管理年度报告;
②审议风险管理策略和重大风险解决方案;
③审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;
④审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;
⑤审议风险管理组织机构设置及其职责方案;
⑥办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。(2.5 分)
更多 “甲公司是一家钢管生产公司,经过多年的经营发展已拥有一定规模。由于公司涉及的项目大多风险比较大,所以公司建立了规范的法人治理结构,公司的董事长没有兼任公司的总经理,董事会下设了风险管理委员会,委员会召集人由熟悉企业重要管理及业务流程的执行董事王某担任,并由其对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。并设立专职部门履行全面风险管理的职责,该部门需要对董事会负责。 风险管理委员会批准了公司的以下几项风险管理措施: (1)为了防止公司生产造成空气污染以及环境破坏遭受损失,决定采用国际最先进的半封闭式矿热电炉的烟尘治理办法,即采用干法袋式除尘器措施。 (2)为了应付可能发生的灾害性事件,公司与银行签订了应急资本协议,规定在灾害发生时,由银行提供资本以保证公司的持续经营。 (3)因为公司的产品一部分销往海外,而且很大一部分是采用赊销的方式,所以款项的收回和收入确认一定会受到汇率的影响,为防止汇率波动影响公司最后的利润。公司财务部使用相关衍生品进行套期保值。 要求: (1) 根据资料指出甲公司风险组织体系建设中的不当之处。 (2)根据资料判断各项风险管理措施分别应对的是哪几种风险,具体采用的哪种风险管理策略。 (3)简述风险管理委员会的主要职责。” 相关考题
考题 公司管理层应根据董事会的授权,履行全面风险管理的具体责任,其主要职责如下() A.负责公司日常全面风险管理工作,确保公司风险在可接受范围之内;B.执行经董事会审定的风险管理策略;C.审批公司风险限额;D.建立公司内部风险责任机制;E.建立公司内部重大风险应急机制;F.推动公司风险管理文化的建设

考题 公司应在董事会下设立风险管理委员会,监督全面风险管理体系运行的有效性,在董事会授权下履行如下哪些职责:( )。A.审议公司风险管理的总体目标、基本政策和工作制度;B.审议公司风险偏好和风险容忍度;C.审议公司风险管理机构设置及其职责;D.审议公司重大决策的风险评估和重大风险的解决方案;E.审议公司年度全面风险管理报告;F.其他相关职责;

考题 根据《人身保险公司全面风险管理实施指引》,公司( )是公司全面风险管理的最高决策机构,对全面风险管理工作的有效性负责。A、股东大会B、董事会C、监事会D、董事长

考题 根据2010年10月中国保监会下发的《人身保险公司全面风险管理实施指引》(保监发【2010】89号),全面风险管理的参与人员包括()。A、公司董事会、监事会及管理层B、公司管理层、风险管理部门C、公司董事会、管理层、全体员工D、公司总经理、合规负责人、总部部门负责人及分支机构负责人

考题 资料一:甲有限责任公司是一家成立时间较长,大型的建筑工程公司,有在海外承揽大型工程的丰富经验。目前,该公司打算开拓南美市场,但经过分析后,拟进人的A国政局不稳,并且国内经济恶化,通货膨胀率十分严重,而且政变后新上台的军政府不承认前任政府所有签署的相关协议,另外外汇管制十分严格。因此,该公司决定放弃此地区市场,转而进军中东市场。由于公司资质很好,很顺利的承揽到了为中东某国修建高速公路这一工程。由于工期长,且有尾款”,并以当地货币结算,在汇出时再按当时牌价折算成美元。该公司为防止业主拖欠工程款,向中信保投保了信用险,为防止汇率波动影响公司最后利润,公司财务部使用相关衍生产品进行对冲,锁定大部分工程款汇率。根据以往同业经验,当工程结束时,工程指挥部使用的奔驰车,工程中使用的日本施工机械等,该国海关会以各种借口扣留在本国,但公司认为几年工程下来,这些设备已大幅度减值,不能因小失大,因此,不再为此而进行其他运作。资料二:鉴于公司此次开拓海外市场的风险较大,公司专门成立了风险管理委员会和风险管理职能部门。(1)风险管理委员会对董事会负责,由于本公司创始人刘某担任董事长同时兼任总经理,不宜担任风险管理委员会的召集人,因此,公司确定由公司行政董事李某担任风险管理委员会的召集人。(2)公司规定,风险管理委员会对全面风险管理工作的有效性向董事会负责,风险管理委员会的召集人李某负责主持全面风险管理的日常工作。(3)风险管理职能部门履行全面风险管理的职责,对风险管理委员会负责。要求:(1)请根据上述材料一,指出甲公司涉及到的主要风险及各自采用的风险管理工具;(2)根据资料二,指出其中的不恰当之处;(3)请列举风险管理委员会的职责。

考题 公司()是公司全面风险管理的最高决策机构,对全面风险管理工作的有效性负责。A.股东大会B.董事会C.监事会D.董事长

考题 关于基金公司管理层下设的专业风险管理委员会的职责,以下说法错误的是() A专业风险管理委员会对董事会负责,协助董事会履行风险管理职责 B专业风险管理委员会识别公司公司业务所涉及的各类重大风险 C专业风险管理委员会重点关注薄弱环节并提出控制措施和解决方案 D专业风险管理委员会指导、协调和监督各职能部门开展风险管理工作

考题 证券公司应当将子公司的风险管理纳人统一体系,对其风险管理工作实行垂直管理,保障全面风险管理的一致性和有效性。子公司风险管理工作负责人的任命应由证券公司首席风险官提名,子公司董事会聘任,其解聘应征得( )同意。A.证券公司首席风险官 B.子公司董事长 C.证券公司董事长 D.证券公司总经理

考题 证券公司应当将子公司的风险管理纳入统一体系,对其风险管理工作实行垂直管理,保障全面风险管理的一致性和有效性。子公司风险管理工作负责人的任命应由( )提名,( )聘任。A.证券公司首席风险官;证券公司董事会 B.证券公司首席风险官;子公司董事会 C.证券公司董事长;证券公司董事会 D.证券公司总经理;子公司董事会

考题 睿达公司是一家成立两年的初创型公司,计划两年内在创业板上市。为进一步规范公司的法人治理结构,睿达公司董事长兼总经理李现要求提前实施《企业内部控制基本规范》,并制定具体的方案。下列各项关于优化治理结构的方案中,错误的有( )。 A.董事会就全面风险管理工作的有效性对股东会负责,并需落实并做好培育风险管理文化的有关工作 B.董事会下设风险管理委员会,召集人由李现担任 C.未来半年内,暂由财务部全面履行全面风险管理职责,并对董事会负责 D.设立审计委员会,并要求审计委员会每年对其权限及其有效性进行复核

考题 资料一:甲有限责任公司是一家成立时间较长,大型的建筑工程公司,有在海外承揽大型工程的丰富经验。目前,该公司打算开拓南美市场,但经过分析后,拟进入的A国政局不稳,并且国内经济恶化,通货膨胀率十分严重,而且政变后新上台的军政府不承认前任政府签署的所有相关协议。另外外汇管制十分严格。因此,该公司决定放弃此地区市场,转而进军中东市场。由于公司资质很好,很顺利的承揽到了为中东某国修建高速公路这一工程。由于工期长,且有“尾款”,并以当地货币结算,在汇出时再按当时牌价折算成美元。该公司为防止业主拖欠工程款,向中信保投保了信用险,为防止汇率波动影响公司最后利润,公司财务部使用相关衍生产品进行对冲。锁定大部分工程款汇率。 根据以往同业经验,当工程结束时,工程指挥部使用的奔驰车。工程中使用的日本施工机械等,该国海关会以各种借口扣留在本国,但公司认为几年工程下来,这些设备已大幅度减值,不能因小失大,因此,不再为此而进行其他运作。 资料二:鉴于公司此次开拓海外市场的风险较大,公司专门成立了风险管理委员会和风险管理职能部门。 (1)风险管理委员会对董事会负责,由于本公司创始人刘某担任董事长同时兼任总经理.不宜担任风险管理委员会的召集人,因此,公司确定由公司行政董事李某担任风险管理委员会的召集人。 (2)公司规定,风险管理委员会对全面风险管理工作的有效性向董事会负责,风险管理委员会的召集人李某负责主持全面风险管理的日常工作。 (3)风险管理职能部门履行全面风险管理的职责,对风险管理委员会负责。 要求: (1)根据材料一,指出甲公司涉及的主要风险及各自采用的风险管理工具。 (2)根据资料二,指出其中的不恰当之处。 (3)列举风险管理委员会的职责。

考题 甲公司是一家集手机的研发、生产、销售为一体的上市企业。经过近十年的发展,在市场上占据领先地位,随着企业规模的扩大,企业风险管理工作也越来越受到管理层的重视。甲公司聘请外部中介机构对企业的风险管理及内部治理问题进行指导咨询,情况如下:   (1)董事会下设风险管理委员会,该委员会的召集人由总经理担任;   (2)董事会负责审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;   (3)风险管理委员会对全面风险管理工作的有效性向董事会负责;   (4)风险管理职能部门对风险管理委员会负责;   (5)风险管理职能部门负责组织协调全面风险管理日常工作;   (6)内部审计部门在风险管理方面,对总经理或其委托的高级管理人员负责,主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系;   (7)股东大会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;   (8)董事会负责决定聘任或者解聘公司经理事项。   要求:   (1)根据风险管理的相关内容,指出上述事项(1)至(8)中的不恰当之处,并说明理由。   (2)简述风险管理委员会的职责。

考题 甲公司是一家集手机的研发、生产、销售为一体的上市企业。经过近十年的发展,在市场上占据领先地位,随着企业规模的扩大,企业风险管理工作也越来越受到管理层的重视。甲公司聘请外部中介机构对企业的风险管理及内部治理问题进行指导咨询,情况如下: (1)董事会下设风险管理委员会,该委员会的召集人由总经理担任; (2)董事会负责审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案; (3)风险管理委员会对全面风险管理工作的有效性向董事会负责; (4)风险管理职能部门对风险管理委员会负责; (5)风险管理职能部门负责组织协调全面风险管理日常工作; (6)内部审计部门在风险管理方面,对总经理或其委托的高级管理人员负责,主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系; (7)股东大会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案; (8)董事会负责决定聘任或者解聘公司经理事项。 、根据风险管理的相关内容,指出上述事项(1)至(8)中的不恰当之处,并说明理由。 、简述风险管理委员会的职责。

考题 甲公司在董事会下设立风险管理委员会,下列各项属于风险管理委员会职责的是(  )。 A.督导企业风险管理文化的培育 B.执行风险管理基本流程 C.审议风险管理策略 D.研究提出全面风险管理工作报告

考题 S公司是一家经营医药产品的大型民营上市公司,为了对企业风险进行深入管理,在企业董事会下设立了风险管理委员会,还专门成立了风险管理职能部门。下列选项中,属于风险管理职能部门职责的有( )。A.提交全面风险管理年度报告   B.审议风险管理组织机构设置及其职责方案   C.负责组织协调全面风险管理日常工作   D.研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告

考题 保险公司可以在董事会下设立风险管理委员会负责风险管理工作。没有设立风险管理委员会的,由()委员会承担相应职责。A、审计B、稽核C、投资管理D、监察

考题 以下关于寿险公司风险管理的说法中,错误的是()。A、公司董事会是公司全面风险管理的最高决策机构,对全面风险管理工作的有效性负责B、公司应任命首席风险官或指定一名高管负责全面风险管理工作,首席风险官或负责全面风险管理工作的高管不得同时负责销售与投资管理C、公司应设立风险管理部门,在首席风险官的领导下开展风险管理的日常工作D、公司无需向中国保监会报告其公司已发生或预测即将发生的重大风险事件

考题 公司应在董事会下设立风险管理委员会,监督全面风险管理体系运行的有效性,在董事会授权下履行如下哪些职责:()。A、审议公司风险管理的总体目标、基本政策和工作制度;B、审议公司风险偏好和风险容忍度;C、审议公司风险管理机构设置及其职责;D、审议公司重大决策的风险评估和重大风险的解决方案;E、审议公司年度全面风险管理报告;F、其他相关职责;

考题 某大型中央直属企业为加强全面风险管理,对自身的风险管理组织体系进行分析,以下不符合风险管理组织体系规定的有()。A、公司董事会中,外部董事、独立董事人数应超过总人数的1/3,以保证董事会在重大风险管理等方面工作的独立性B、企业总经理对全面风险管理工作的有效应向董事会负责,董事会向股东大会负责C、内部审计部门负责研究提出全面风险管理工作报告,并提交全面风险管理年度报告D、风险管理委员会负责研究提出全面风险管理监督评价体系

考题 多选题某大型中央直属企业为加强全面风险管理,对自身的风险管理组织体系进行分析,以下不符合风险管理组织体系规定的有( )。A风险管理委员会负责研究提出全面风险管理监督评价体系B公司董事会中,外部董事、独立董事人数应超过总人数的1/3,以保证董事会在重大风险管理等方面工作的独立性C企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责,董事会向股东大会负责D内部审计部门负责研究提出全面风险管理工作报告,并提交全面风险管理年度报告

考题 单选题甲公司是一家上市公司,在董事会下设有风险管理委员会。下列选项中,属于风险管理委员会职责的是(  )。A 审议企业全面风险管理年度工作报告B 审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告C 负责对全面风险管理有效性的评估D 做好培育风险管理文化的有关工作

考题 单选题证券公司应当将子公司的风险管理纳入统一体系,对其风险管理工作实行垂直管理,保障全面风险管理的一致性和有效性。子公司风险管理工作负责人( )。Ⅰ.由证券公司董事长提名Ⅱ.由子公司董事会聘任Ⅲ.在首席风险官指导下开展风险管理工作Ⅳ.向证券公司总经理履行风险报告义务A Ⅱ、ⅢB Ⅰ、Ⅱ、ⅢC Ⅱ、Ⅲ、ⅣD Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

考题 单选题下列表述错误的是():A 企业总经理对全面管理工作的有效性向董事会负责B 风险管理委员会批准重大决策的风险评估报告C 风险管理委员会对董事会负责D 董事会就全面风险管理工作的有效性对股东大会负责

考题 单选题证券公司应当将子公司的风险管理纳入统一体系,对其风险管理工作实行垂直管理,保障全面风险管理的一致性和有效性。子公司风险管理工作负责人的任命应由( )提名,子公司( )聘任。A 证券公司首席风险官;证券公司董事会B 证券公司首席风险官;子公司董事会C 证券公司董事长;证券公司董事会D 证券公司总经理;子公司董事会

考题 问答题甲公司成立于2010年,经过两年的发展,取得了一定的规模。随着企业规模的扩大,风险管理逐渐引起公司领导层的关注。因此公司成立了风险管理委员会和风险管理职能部门。以下是其一些情况:(1)风险管理委员会对董事会负责,由董事长兼总经理刘某担任风险管理委员会的召集人。(2)风险管理委员会共设委员五人,其中张某和李某是公司董事,张某自公司成立以来一直为公司的高级管理人员,对公司的重要管理、业务流程非常熟悉;而李某则是新进入董事会的成员,其是风险管理专家,具有一定的法律知识。(3)风险管理委员会的职能之一为确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度,批准风险管理策略和重大风险管理解决方案。(4)风险管理职能部门履行全面风险管理的职责,对风险管理委员会负责。(5)风险管理职能部门职能之一为审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告。要求:(1)请指出上述情况1至情况5中不恰当之处,并说明原因。(2)请简述企业风险管理组织体系的内容。(3)请列举风险管理委员会的职责。

考题 单选题证券公司应当将子公司的风险管理纳入统一体系,对其风险管理工作实行垂直管理,保障全面风险管理的一致性和有效性。子公司风险管理工作负责人应在( )指导下开展风险管理工作,并向( )履行风险报告义务。A 首席风险官;证券公司董事会B 首席风险官;子公司董事会C 首席风险官;首席风险官D 子公司董事会;子公司董事会

考题 单选题保险公司可以在董事会下设立风险管理委员会负责风险管理工作。没有设立风险管理委员会的,由()委员会承担相应职责。A 审计B 稽核C 投资管理D 监察