网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
2014 年，华阳矿业公司由于一次投资活动失败而遭受重大损失。后经相关机构调查发现，华阳公司投资失败的原因是该公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度。按照内部控制缺陷的本质分类，华阳公司的上述缺陷属于（ ）。
A．运行缺陷
B．其他缺陷
C．一般缺陷
D．设计缺陷
B．其他缺陷
C．一般缺陷
D．设计缺陷
参考答案
参考解析
解析：按照内部控制本质上的不同，可以把内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。根据本题可知：该公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度，说明其是由于没有设计相应的制度导致的缺陷，而不是内部控制运行不到位，所以是设计缺陷。
本题考查：内部控制缺陷的认定
本题考查：内部控制缺陷的认定
更多 “2014 年，华阳矿业公司由于一次投资活动失败而遭受重大损失。后经相关机构调查发现，华阳公司投资失败的原因是该公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度。按照内部控制缺陷的本质分类，华阳公司的上述缺陷属于（ ）。A．运行缺陷 B．其他缺陷 C．一般缺陷 D．设计缺陷” 相关考题
考题
单位应当建立规范的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评、决策、实施、投资处置等环节的会计控制，严格控制投资风险。（）此题为判断题(对，错)。
考题
华阳有限责任公司因不能清偿到期债务向人民法院申请破产，人民法院受理了该破产案件。在人民法院受理该破产申请后，管理人接管华阳有限责任公司的财产前，下列说法哪些是正确的？（ ）。A．甲公司诉华阳有限责任公司的某民事纠纷案件尚在一审程序，受诉法院应当继续审理B．对华阳有限责任公司财产的民事执行程序应当中止C．乙公司诉华阳有限责任公司和丙公司的案件尚未审结，该案件应当中止诉讼D．华阳有限责任公司诉债务人丁公司的债务纠纷案件，应当继续审理
考题
1999年11月1日，永安公司与华阳公司签订了一份购销合同，合同约定：永安公司购买华阳公司某建筑材料40吨，吨价20000元，总计货款80万元，由永安公司以支票付款。款到后华阳公司交货，交货地点为华阳公司的仓库。其后不久，华阳公司听说经纬公司欲以吨价 22000元的价格买进该建筑材料，遂感在与永安公司的交易中自己吃了亏，不免顿生悔意。恰在此时，永安公司如约前来提货，华阳公司见其未带支票，故拒绝发货，并单方声明解除合同，然后迅速与经纬公司签订了转让该建筑材料的合同。几天后，永安公司派人送来支票，却发现华阳公司己将该建筑材料出卖，遂以华阳公司违约为由，向华阳公司所在地的甲法院起诉，请求判决华阳公司实际履行；而华阳公司亦以与永安公司之间的合同存在着重大误解为由，向永安公司所在地的乙法院起诉，请求撤销与永安公司之间的合同。请问：根据《民事诉讼法》的规定，该纠纷应由( )的法院管辖。A．标的物所在地B．甲、乙法院的共同上级法院C．最先接到起诉状D．最先立案E．合同签订地
考题
如果受诉法院判决认定永安公司与华阳公司之间的合同有效并判令华阳公司实际履行，则经纬公司可要求华阳公司承担( )。A．违约责任B．缔约过失责任C．侵权责任D．违约责任和侵权责任E．违约责任或侵权责任
考题
ABC会计师事务所承接了甲公司2011年12月31日内部控制的审计业务，并委派A注 册会计师负责执行该项审计业务。A注册会计师组织审计项目组成员针对甲公司内部控制设计与运行的有效性实施了必要的审计程序。 审计项目组于2012年2月5日完成现场审计工作，并于2012年2月8日出具了内部控制审计报告。 内部控制审计报告 甲公司董事会： 我们接受委托，审计了甲公司2011年12月31日的内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见。 三、内部控制具有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、导致保留意见的事项 重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。 审计项目组在执行内部控制审计过程中发现，甲公司于2011年10月份成立了投资部，2011年下半年投资部主要的投资重点是股票市场和基金市场。由于投资部刚刚成立，人员招聘还在进行之中，目前的投资部经理一人掌握着该公司在证券公司开立资金账户的用户名和密码。该项内部控制缺陷可能导致甲公司投资管理领域的重大错报风险，有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使甲公司内部控制失去这一功能。 五、财务报告内部控制审计意见 我们认为，除上段描述的内部控制缺陷之外，甲公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 六、非财务报告内部控制的重大缺陷 略 ××会计师事务所 中国注册会计师：××× (盖章) (签名并盖章) 中国注册会计师：××× (签名并盖章) 中国××市 二O一二年二月八日要求： 假设审计项目组在其他领域没有发现内部控制在设计和运行方面存在的缺陷，请指出审计项目组出具的内部控制审计报告是否存在不当之处，并在简要说明理由的基础上提出修改意见。
考题
甲公司聘请的会计师事务所在对公司内部控制进行评价时，发现该公司存在一处明显的内部控制缺点，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。按照内部控制严重程度分类，该缺陷属于（）。
A.设计缺陷 B.运行缺陷 C.重大缺陷 D.重要缺陷
考题
根据《证券公司另类投资子公司管理规范》下列关于另类投资业务规则的说法，错误的是（ ）?A：另类投资子公司资金不足可以向银行申请贷款
B：另类投资子公司应当建立投资管理制度，设立专门的投资决策机构，明确决策权限和决策
C：另类投资子公司不得下设机构，不得从事融资类收益互换业务，不得投资于高杠杆
D：另类投资子公司投资境内证券交易所上市交易和转让的证券的，应当将另类投资子公司与母公司自营持有同一只证券的市值合并计算
B：另类子公司应当建立投资管理制度，设立专门的投资决策机构，明确决策权限和决策程序；健全公司组织架构，明确各组织机构职责和权限；完善投资论证、立项、尽职调查、投后管理等业务流程，有效防范投资风险。
C：为了防范另类子公司变相或绕道开展有关业务，避免风险传递，另类子公司不得存在下列行为：
D：另类子公司投资境内证券交易所上市交易和转让的证券的，应当将另类子公司与母公司自营持有同一只证券的市值合并计算，合并计算后昀市值应当符合《证券公司风险控制指标管理办法》的规定。
考题
下列各项关于企业投资活动内部控制措施的表述中正确的是（ ）。A.重大投资项目应当按照规定权限和程序实行集体决策或联签制度
B.企业选择投资项目应当突出主业，不得从事股票投资或衍生金融产品和高风险投资
C.转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估并报授权批准部门批准
D.投资方案发生重大变更的应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序
考题
下列各项关于企业投资活动内部控制措施的表述中，正确的是（）。A.重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度
B.企业选择投资项目应当突出主业，不得从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资
C.投资方案发生重大变更的，应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序
D.转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估，并报授权批准部门批准
考题
（2016年）下列各项关于企业投资活动内部控制措施的表述中，正确的是（ ）。A.重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度
B.企业选择投资项目应当突出主业，不得从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资
C.投资方案发生重大变更的，应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序
D.转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估，并报授权批准部门批准
考题
（2014年）企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（ ）。A.一般缺陷
B.运行缺陷
C.重要缺陷
D.设计缺陷
考题
2011年，甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年，甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（）缺陷A、设计缺陷B、运行缺陷C、既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷D、制度缺陷和运行缺陷
考题
单选题某公司制定了完善的物资采购制度，但是在物资采购过程中，出现了物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购的情况。按照内部控制缺陷的本质分类，该公司的内部控制缺陷属于（）。A
设计缺陷B
运行缺陷C
重大缺陷D
重要缺陷
考题
多选题下列说法中，符合资金活动内部控制要求的有（ ）。A重大筹资、投资方案应当形成可行性研究报告，企业可以聘请具有相应资质的专业机构进行可行性研究B重大筹资、投资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度C筹资、投资方案发生重大变更的，应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序D企业不得账外设账，严禁收款不入账、设立“小金库”
考题
单选题2014年华阳矿业公司由于一次投资活动失败而遭受重大损失。后经相关机构调查发现，华阳公司投资失败的原因是该公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度。按照内部控制缺陷的本质分类，华阳公司的上述缺陷属于（ ）[2017年真题]A
运行缺陷B
其他缺陷C
一般缺陷D
设计缺陷
考题
单选题下列各项关于企业投资活动内部控制措施的表述中，正确的是（）。A
重大投资项目应当按照规定权限和程序实行集体决策或联签制度B
企业选择投资项目应当突出主业，不得从事股票投资或衍生金融产品和高风险投资C
转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估并报授权批准部门批准D
投资方案发生重大变更的应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序
考题
单选题根据《企业内部控制应用指引》的有关规定，以下关于企业投资活动的说法中，正确的是( )。A
转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估，并报授权批准部门批准B
重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度C
企业选择投资项目应当突出主业，不得从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资D
投资方案发生重大变更的，应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序
考题
多选题根据《企业内部控制应用指引》有关规定，以下关于企业投资活动的说法中错误的是（）。A重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或联签制度B企业选择投资项目应当突出主业，不得从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资C投资方案发生重大变更的，应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序D转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估，并报授权批准部门批准
热门标签
最新试卷