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问答题
该企业2018年在我国汇总缴纳的所得税。
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考题
某居民企业2009年生产经营所得额为600万元，适用15%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构(我国与A国已经缔结避免双重征税协定)，甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业汇总在我国应缴纳的企业所得税为( )万元。A．95B．92.5C．127.5D．172.5
考题
分公司B的企业所得税的征缴方法（）。A.由分公司B向其所在的乙市税务机关单独缴纳企业所得税B.分公司B应当与A公司汇总计算缴纳企业所得税C.由A公司选择单独缴纳或者汇总缴纳企业所得税D.由税务机关审核决定是否汇总缴纳企业所得税
考题
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017年该企业境内应纳税所得额－14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，回答下列问题：
2018年度汇总纳税时，境外分公司所得实际抵免的所得税税额为( )万元。A.3.00
B.3.25
C.5.00
D.6.00
考题
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017年该企业境内应纳税所得额－14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，回答下列问题：
2017年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额为( )万元。A.0
B.3.00
C.3.57
D.4.29
考题
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017年该企业境内应纳税所得额－14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，回答下列问题：
2018年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳的企业所得税为( )万元。A.6.50
B.7.50
C.8.25
D.9.00
考题
我国境内某居民企业( 以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017 年该企业境内应纳税所得额- -14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。
要求:根据上述资料，回答下列问题。
2018年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额是()万 元。
A.6.00
B.5.00
C.3.50
D.3.00
考题
我国境内某居民企业( 以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017 年该企业境内应纳税所得额- -14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。
要求:根据上述资料，回答下列问题。
2017年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额是()万 元。
A.4.29
B.3.57
C.3.00
D.0
考题
某高新技术企业2018年度取得境内应纳税所得额2000万元，甲国应纳税所得额折合人民币500万元，在甲国已缴纳企业所得税折合人民币70万元。该企业汇总纳税时实际应缴纳企业所得税（ ）万元。A.375
B.355
C.325
D.305
考题
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017年该企业境内应纳税所得额－14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，回答下列问题：
2018年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额为( )万元。A、3.00
B、3.50
C、5.00
D、6.00
考题
甲企业是我国居民企业，2017年设立一不具有法人资格的营业机构，关于该营业机构纳税方式的表述中，正确的是（ ）。
A.汇总计算并缴纳企业所得税
B.单独核算并缴纳企业所得税
C.免予缴纳企业所得税
D.暂不征收企业所得税
考题
境内甲公司适用的企业所得税税率为25%，2018年度取得境内应纳税所得额100万元，境外分公司应纳税所得额160万元，在境外已缴纳企业所得税30万元。2018年度甲公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。A.25
B.35
C.55
D.65
考题
甲企业为非居民企业，其在南宁、柳州、桂林分别都设有经营场所，其中南宁市为主要机构，以下关于该企业汇总缴纳企业所得税的说法错误的是（）。A、甲企业要汇总缴纳企业所得税，可以由其主要机构向主管税务机关申请B、甲企业必须按照行政许可的要求申请办理汇总缴纳企业所得税C、甲企业取得汇总缴纳企业所得税的审批后，可以在每年5月31日前向税务机关申请开具《非居民企业汇总申报企业所得税证明》D、甲企业取得《非居民企业汇总申报企业所得税证明》后，柳州和桂林的机构应于每年6月30日前将该证明送交其所在地主管税务机关即可，不需报送其他材料
考题
多选题分公司B的企业所得税的征缴方法（ ）。[2007年真题]A由分公司B向其所在的乙市税务机关单独缴纳企业所得税B分公司B应当与A公司汇总计算缴纳企业所得税C由A公司选择单独缴纳或者汇总缴纳企业所得税D由税务机关审核决定是否汇总缴纳企业所得税
考题
问答题某居民企业2011年来自境外A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元，2012年在我国境内所得160万元，来自A国分公司税后所得20万元，在A国已纳所得税额5万元，其在我国汇总缴纳多少企业所得税。
考题
问答题某境内居民企业2011年取得境内所得100万元人民币，另取得来自甲国投资所得折合人民币14万元（税后）、特许权使用费所得折合人民币5万元（税前）。甲国政府对其投资所得征税税率为30％，对其特许权使用费所得征税折合人民币1万元。 该企业2012年境内所得80万元，另取得来自甲国特许权使用费所得折合人民币16万元（税后），2012年甲国政府对其该项所得按20％税率征税。 要求计算： （1）该企业2011年境内外所得总额； （2）该企业2011年境外所得税款扣除限额； （3）该企业2011年在我国汇总缴纳的所得税； （4）该企业2012年境内外所得总额； （5）该企业2012年境外所得税款实际扣除额； （6）该企业2012年在我国汇总缴纳的所得税。
考题
单选题某居民企业2013年在我国境内生产经营应纳税所得额为900万元，适用25%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税协定），甲分支机构的应纳税所得额为100万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为()万元。A
135B
230C
255D
260
考题
问答题计算题： 某境内甲居民企业2010年取得境内所得200万元，从A国取得税后收益49万元（已按照当地规定按照30%的税率缴纳了所得税）；另从A国取得特许权使用费所得8万元（税前），按照当地规定缴纳企业所得税2万元。从设在B国的分支机构取得生产经营所得60万元（税前）。 甲企业2011年取得境内所得180万元，从A国取得特许权使用费所得90万元，A国规定该项所得适用的所得税税率为20%；B国的丙分支机构取得生产经营所得40万元（税前）。 已知：B国生产经营所得的适用的所得税税率为15%。 要求计算： （1）甲企业2010年企业所得税境内外应纳税所得额总额。 （2）甲企业2010年境外所得税款抵免限额。 （3）甲企业2010年在我国应汇总缴纳的企业所得税税款。 （4）甲企业2011年境外所得税款抵免限额。 （5）甲企业2011年在我国应汇总缴纳的企业所得税税款。
考题
单选题某居民企业2018年境内生产经营应纳税所得额为500万元，适用15%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税协定），甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（ ）万元。A
75B
77.5C
127.5D
172.5
考题
不定项题2018年该企业应缴纳企业所得税()万元。A75.03B78.71C81.28D96.28
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