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问答题
张先生任职于境内A公司,系我国居民纳税人,2014年取得收入如下: (1)每月工资收入6000元,按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职,每月取得兼职收入3000元。 (2)12月底A公司拟为其发放年终奖,有两个方案可供选择:甲方案发放18500元,乙方案发放17500元。 (3)11月1日出租自有房屋一套,一次性收取1年房租24000元。 请从税务角度为张先生从甲、乙两方案中作出选择并说明理由。

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考题 非居民纳税人的下列收入中,应在中国按规定计算缴纳个人所得税的有( )。A.在中国境内任职取得的工资、薪金收入B.出租境外房屋而取得的收入C.从我国境内的外商投资企业取得的红利收入D.因履行合约而在中国境外提供各种劳务取得的报酬E.将专利权转让给中国境内企业使用而取得的特许权使用费收入

考题 约翰为在华工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内居住满5年,2008年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,取得收入如下:(1)每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合人民币15000元,不能提供在中国境外同时任职的证明。(2)2008年7月将境内一处门面房出租,租赁期限1年,月租金4000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)。(3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。(4)从境内外商投资企业取得红利12000元。(5)2008年约翰回国探亲两次,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月10日离境、12月18日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。(6)10月份取得境内某公司支付的董事费收入30000元,通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。根据上述资料回答下列 85~90 问题第 85 题 2008年约翰每月工资收入应缴纳个人所得税( )元。A.2665B.3225C.7425D.8125

考题 约翰为在华工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内居住满5年,2008年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,取得收入如下:(1)每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合人民币15000元,不能提供在中国境外同时任职的证明。(2)2008年7月将境内一处门面房出租,租赁期限1年,月租金4000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)。(3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。(4)从境内外商投资企业取得红利12000元。(5)2008年约翰回国探亲两次,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月10日离境、12月18日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。(6)10月份取得境内某公司支付的董事费收入30000元,通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。根据上述资料回答下列问题2008年约翰每月工资收入应缴纳个人所得税( )元。A.2665B.3225C.7425D.8125

考题 纳税人甲在我国境内的A、B两个城市取得工资收入,在A城市每月获得1900元,在B城市每月获得4100元。则甲每月应纳个人所得税税额为( )元。A.825B.475C.190D.375

考题 按《个人所得税法》规定,下列可以享受附加减除费用的个人有()。 A、华侨和港、澳、台同胞B、在国外打工取得工资收入的中国居民C、在我国境内工作的外籍专家D、在我国境内的外国企业中工作的中方人员

考题 中国居民纳税人王伟2005年8月取得以下8项所得,计算每项收入应缴纳的所得税。从所在境内甲企业取得工资收入1800元(2)从所在境内乙企业取得工资收入3000元;(1)、(2)项他应纳税( )A.300元B.350元C.355元D.365元

考题 研究所高级工程师张先生2007年的收入情况如下:(1)每月工资收入为5300元;(2)向某家公司转让专有技术一项,获得特许权使用费6000元;(3)为某家企业进行产品设计,取得报酬50000元;(4)在某学校举办讲座,取得收入2000元;(5)因汽车失窃,获得保险公司赔偿8万元。要求:计算张先生2007年应纳的个人所得税税额。

考题 中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下:(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房,取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料:章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的工资收入应预扣预缴个人所得税( )元。 A.240 B.255 C.890 D.940

考题 约翰为在华工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内居住满3年,2015年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,取得收入如下: (1)每月从中国境内任职企业取得工资收入39800元,另每月以实报实销方式取得住房补贴2000元,每月以现金方式取得伙食补贴200元; (2)2015年7月将境内一处门面房出租,租赁期限1年,月租金4000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费); (3)从境内非上市的内资企业取得红利12000元; (4)10月份取得境内某公司支付的董事费收入30000元,通过国家机关向贫困地区捐款10000元,约翰不在该公司任职。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(单位:元) (1)约翰每月取得住房补贴和伙食补贴是否应缴纳个人所得税? (2)计算2015年约翰取得的租赁所得应缴纳的个人所得税。 (3) 计算2015年约翰取得的红利所得应缴纳的个人所得税。 (4)计算2015年约翰取得的董事费收入应缴纳的个人所得税。 (5)计算2015年约翰在中国境内合计应缴纳的个人所得税。

考题 张先生任职于国内 A 公司,系我国居民纳税人,2019年取得收入如下: (1)每月工资收入 6000 元,按所在省人民政府规定比例提取并缴付“五险一金”960 元,业余时间在 B 公司兼职,每月取得兼职收入 3000 元。 (2)12 月底 A 公司拟为其发放年终奖,有两个方案可供选择,甲方案发放 18500 元,乙方案发放 17500 元。 (3)11 月 1 日出租自有房屋一套,一次性收取 1 年房租 24000 元(不含增值税)。要求:根据以上资料,按下列顺序回答问题,如有计算需计算合计数。 (1)计算 B 公司每月应代扣代缴张先生个人所得税。 (2)如果 B 公司未履行代扣代缴义务应承担的法律责任。 (3)请从税务角度为张先生从甲.乙方案中做出选择并说明理由。 (4)简述取得综合所得需要办理汇算清缴的情形。 (5)简述扣缴义务人向纳税人反馈扣缴信息的相关规定。

考题 凡有工资收入的团员,每月工资收入在400元(含400元)以下者,交纳月工资收入的0.5%;每月工资收入在400元以上者,纳月工资收入的1%,临时工、协议工团员,在有工资收入期间,按上述规定的比例交纳团费。

考题 张先生任职于境内A公司,系我国居民纳税人,2014年取得收入如下: (1)每月工资收入6000元,按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职,每月取得兼职收入3000元。 (2)12月底A公司拟为其发放年终奖,有两个方案可供选择:甲方案发放18500元,乙方案发放17500元。 (3)11月1日出租自有房屋一套,一次性收取1年房租24000元。 计算B公司2014年应代扣代缴张先生的个人所得税。

考题 张先生任职于境内A公司,系我国居民纳税人,2014年取得收入如下: (1)每月工资收入6000元,按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职,每月取得兼职收入3000元。 (2)12月底A公司拟为其发放年终奖,有两个方案可供选择:甲方案发放18500元,乙方案发放17500元。 (3)11月1日出租自有房屋一套,一次性收取1年房租24000元。 请回答张先生是否满足“牟所得12万元以上”自行申报纳税的条件并说明理由。

考题 杰西卡为在华工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,杰西卡已经在中国境内居住满5年,2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,取得收入如下: (1)每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合人民币15000元。 (2)2014年7月1日将境内一处门面房出租,租赁期限1年,月租金8000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)。 (3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。 (4)从境内外商投资企业取得红利12000元。 (5)2014年杰西卡回国探亲两次,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月离境,12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。 (6)10月份取得境内非任职某公司支付的董事费收入30000元,通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。 要求:根据上述资料回答下列问题。 杰西卡获得的各项收入,可享受免税的有()元。A、探亲费收入B、住房补贴收入C、红利收入D、探亲期间境外工资收入E、探亲期间境内工资收入

考题 非居民纳税人的下列收入中,应在中国按规定计算缴纳个人所得税的是()。A、在中国境内任职取得的工资、薪金收入B、出租境外房屋而取得的收入C、从我国境内的外商投资企业取得的红利收入D、因履行合约而在中国境外提供各种劳务取得的报酬

考题 问答题张先生任职于境内A公司,系我国居民纳税人,2014年取得收入如下:(1)每月工资收入6000元,按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职,每月取得兼职收入3000元。(2)12月底A公司拟为其发放年终奖,有两个方案可供选择:甲方案发放18500元,乙方案发放17500元。(3)11月1日出租自有房屋一套,一次性收取1年房租24000元。张先生如需进行自行申报,回答其自行申报2014年个人所得税的申报期限。附:工资薪金所得个人所得税税率表(部分)

考题 问答题约翰为一美国公民,在我国境内一家外商投资企业任职并在我国境内已经居住满5年,2005年4月其工资收入如下:由该企业支付8000元,由外方公司支付2500美元(折合人民币20625元)。本月中,约翰除工资收入外,还被要求到我国高校讲学,取得报酬3万元;同时出版一部自传小说,取得稿酬1万元。请根据上述事实及法律规定回答。稿酬收入所得应缴纳的个人所得税额是多少?为什么?

考题 问答题约翰为一美国公民,在我国境内一家外商投资企业任职并在我国境内已经居住满5年,2005年4月其工资收入如下:由该企业支付8000元,由外方公司支付2500美元(折合人民币20625元)。本月中,约翰除工资收入外,还被要求到我国高校讲学,取得报酬3万元;同时出版一部自传小说,取得稿酬1万元。请根据上述事实及法律规定回答。讲学报酬所得应缴纳的个人所得税额是多少?为什么?

考题 问答题张先生任职于境内A公司,系我国居民纳税人,2014年取得收入如下:(1)每月工资收入6000元,按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职,每月取得兼职收入3000元。(2)12月底A公司拟为其发放年终奖,有两个方案可供选择:甲方案发放18500元,乙方案发放17500元。(3)11月1日出租自有房屋一套,一次性收取1年房租24000元。请从税务角度为张先生从甲、乙两方案中作出选择并说明理由。

考题 问答题张先生任职于境内A公司,系我国居民纳税人,2014年取得收入如下:(1)每月工资收入6000元,按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职,每月取得兼职收入3000元。(2)12月底A公司拟为其发放年终奖,有两个方案可供选择:甲方案发放18500元,乙方案发放17500元。(3)11月1日出租自有房屋一套,一次性收取1年房租24000元。请回答张先生是否满足“牟所得12万元以上”自行申报纳税的条件并说明理由。

考题 单选题非居民纳税人的下列收入中,应在中国按规定计算缴纳个人所得税的是()。A 在中国境内任职取得的工资、薪金收入B 出租境外房屋而取得的收入C 从我国境内的外商投资企业取得的红利收入D 因履行合约而在中国境外提供各种劳务取得的报酬

考题 问答题约翰为一美国公民,在我国境内一家外商投资企业任职并在我国境内已经居住满5年,2005年4月其工资收入如下:由该企业支付8000元,由外方公司支付2500美元(折合人民币20625元)。本月中,约翰除工资收入外,还被要求到我国高校讲学,取得报酬3万元;同时出版一部自传小说,取得稿酬1万元。请根据上述事实及法律规定回答。2005年4月约翰工资收入的应纳税所得额是多少?为什么?

考题 问答题张先生任职于境内A公司,系我国居民纳税人,2014年取得收入如下:(1)每月工资收入6000元,按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职,每月取得兼职收入3000元。(2)12月底A公司拟为其发放年终奖,有两个方案可供选择:甲方案发放18500元,乙方案发放17500元。(3)11月1日出租自有房屋一套,一次性收取1年房租24000元。如果B公司未履行代扣代缴个人所得税义务应承担的法律责任是什么?

考题 问答题张先生任职于境内A公司,系我国居民纳税人,2014年取得收入如下:(1)每月工资收入6000元,按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职,每月取得兼职收入3000元。(2)12月底A公司拟为其发放年终奖,有两个方案可供选择:甲方案发放18500元,乙方案发放17500元。(3)11月1日出租自有房屋一套,一次性收取1年房租24000元。计算B公司2014年应代扣代缴张先生的个人所得税。

考题 多选题杰西卡为在华工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,杰西卡已经在中国境内居住满5年,2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,取得收入如下:(1)每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合人民币15000元。(2)2014年7月1日将境内一处门面房出租,租赁期限1年,月租金8000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)。(3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。(4)从境内外商投资企业取得红利12000元。(5)2014年杰西卡回国探亲两次,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月离境,12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。(6)10月份取得境内非任职某公司支付的董事费收入30000元,通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。要求:根据上述资料回答下列问题。杰西卡获得的各项收入,可享受免税的有()元。A探亲费收入B住房补贴收入C红利收入D探亲期间境外工资收入E探亲期间境内工资收入

考题 单选题杰西卡为在华工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,杰西卡已经在中国境内居住满5年,2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,取得收入如下:(1)每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合人民币15000元。(2)2014年7月1日将境内一处门面房出租,租赁期限1年,月租金8000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)。(3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。(4)从境内外商投资企业取得红利12000元。(5)2014年杰西卡回国探亲两次,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月离境,12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。(6)10月份取得境内非任职某公司支付的董事费收入30000元,通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。要求:根据上述资料回答下列问题。2014年杰西卡每月工资收入应缴纳个人所得税()元。A 2065B 3225C 7805D 8125

考题 单选题杰西卡为在华工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,杰西卡已经在中国境内居住满5年,2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,取得收入如下: (1)每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合人民币15000元。 (2)2014年7月1日将境内一处门面房出租,租赁期限1年,月租金8000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费)。 (3)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。 (4)从境内外商投资企业取得红利12000元。 (5)2014年杰西卡回国探亲两次,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月离境,12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。 (6)10月份取得境内非任职某公司支付的董事费收入30000元,通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。 要求:根据上述资料回答下列问题。 杰西卡取得的董事费收入应缴纳个人所得税()元。A 2200B 2800C 3100D 3360

考题 多选题我国个人所得税法纳税人区分为居民纳税人和非居民纳税人,其判定的标准是()A境内有无住所B境内工作时间C境内居住时间D是否我国公民E取得收入的工作地点