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问答题
计算甲公司2016年应交所得税和所得税费用,并编制确认所得税费用相关的会计分录。
参考答案
参考解析
解析:
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考题
甲公司20×8年度确认所得税费用的账务处理为( )。A.借:所得税费用 3 000 贷:应交税费——应交所得税 2 950 递延所得税资产 50B.借:所得税费用 2 900 递延所得税资产 50 贷:应交税费——应交所得税 2 950C.借:所得税费用 2 998.75 贷:应交税费——应交所得税 2 998.75 递延所得税负债 50D.借:所得税费用 2 998.75 贷:应交税费——应交所得税 2 948.75 递延所得税资产 50
考题
甲公司采用应付税款法核算所得税,适用的所得税税率为33%。1999年度,甲公司发生如下相关经营业务:(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元,其中包括国库券利息收入40000元。 (2)核定的全年计税工资为800000元,全年实发工资850000元。 (3)用银行存款实际缴纳所得税300000元。要求:(1)计算甲公司1999年度应纳税所得额。(2)计算甲公司1999年度应交所得税(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。("应交税金"科目要求写出二级明细目)
考题
红光公司某年实现的利润总额为 1000000 元,适用的所得税率为 25%,当年没有发生纳税调整事项。则红光公司年末计算所得税费的会计分录应当为( )。A、借:所得税费用 250000贷:应交税费—应交所得税 250000B、借:所得税费用 250000贷:本年利润 250000C、借:管理费用—所得税 250000贷:其他应付款—XX 税务局 250000D、借:应交税费—应交所得税 250000贷:银行存款 250000
考题
本期应交所得税23 450元,应编制的会计分录是()A.借:所得税费用 23 450元 B.借:应交税费 23 450元贷:应交税费 23450元 贷:所得税费用 23 450元C.借:所得税费用 23 450元D.借:利润分配 23 450元贷:利润分配 23 450元 贷:所得税费用 23 450元
考题
所得税核算采用应付税款法时,下列表述正确的有()A、按应纳税所得额计算应交所得税B、当期确认的所得税费用即为当期计算的应交所得税C、按会计利润计算所得税费用D、按会计利润计算应交所得税
考题
甲公司2007年所得税的相关账务处理是( )。A.借:所得税费用 1 638.12 贷:应交税费—应交所得税 1 638.12B.借:所得税费用 1 593.66 递延所得税资产 139.71 资本公积—其他资本公积 2.5 贷:应交税费—应交所得税 1 641.42 递延所得税负债 94.45C.借:所得税费用 1 816.24 递延所得税资产 27.71 资本公积—其他资本公积 2.5 贷:应交税费—应交所得税 1 839.75 递延所得税负债 6.7D.借:所得税费用 1 701.82 资本公积—其他资本公积 2.5 贷:应交税费—应交所得税 1 572.12 递延所得税负债 94.45 递延所得税资产 37.75
考题
甲公司适用的所得税税率为25%。2007年度,甲公司发生如下相关经济业务:(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元,其中包括国库券利息收入50000元。(2)核定的全年计税T资为600000元,全年实发工资650000元。(3)用银行存款实际缴纳所得税250000元。假定本企业全年无其他纳税调整因素。要求:(1)计算甲公司2007年度应纳税所得额。(2)计算甲公司2007年度应交所得税。(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。(“应交税费”科目要求写出二级明细科目)
考题
甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为33%。2007年度,甲公司发生如下相关经济业务: (1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1 000 000元,其中包括国库券利息收入40 000元。 (2)核定的全年计税工资为800 000元,全年实发工资850 000元。 (3)用银行存款实际缴纳所得税300 000元。 假定本企业全年无其他纳税调整因素,不存在暂时性差异的影响。要求:(1)计算甲公司2007年度应纳税所得额。(2)计算甲公司2007年度应交所得税。(3)编制甲公司确认应交所得税、实际缴纳所得税和年末结转所得税费用的会计分录。(“应交税费”科目要求写出二级明细科目)
考题
单选题企业计算出应交的所得税时,正确的会计分录是()。A
借:本年利润贷:所得税费用B
借:管理费用贷:所得税费用C
借:所得税费用贷:银行存款D
借:所得税费用贷:应交税费--应交所得税
考题
问答题计算甲公司2016年度应确认的递延所得税资产、递延所得税负债、递延所得税费用和所得税费用。
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