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各单位采购部门须将「固定资产增加报告」﹑「固定资产订购单」﹑「固定资产验收单」、「发票」、领用签证单一同送交财务部作为付款入帐的依据；月末结账期时，如果资产已验收，发票未到，应将除发票外的单据送交财务部做暂估入账处理
参考答案
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考题
注册会计师在检查固定资产的增加时应注意()。A、更新改造固定资产应该检查折旧年限是否仍按照原折旧年限B、外购固定资产应检查采购合同、发票、保险单等C、在建工程转入固定资产应检查竣工决算、验收和移交报告等D、投资投入的固定资产应检查入账价值是否与市价相符
考题
注册会计师在对采购与付款业务流程进行控制测试时，为确保记录的采购不存在偏差，下列控制程序中最有效的是（ ）。A．验收部门对订购单上的数量与验收报告上的数量进行比较B．独立于采购部门的一个员工对卖主的销售发票和订购单进行比较C．要求授权该项采购业务的人在验收报告上签字D．在编制付款凭单时，要求对订购单、验收报告和卖主的销售发票进行独立的比较
考题
连锁店在固定资产盘点结束后，对固定资产的盘盈、盘亏都应按公司制度流程，先填写（）再根据权限上报区域公司及公司总部相关部门，待批复后做处理。A、财产盈缺报告B、存货盈缺报告C、物料盈缺报告D、固定资产盈缺报告
考题
在MIS系统应付模块中提交“创建成批增加”请求前，需先确认（）A、应付的发票匹配固定资产采购订单B、采购订单的应计账户是“固定资产结算科目”或手工输入的发票的分配行账户是“固定资产结算账户C、采购人员在采购模块（PO）创建采购订单，并提交领导审批D、该发票已创建会计科目并传送到总账E、采购订单的应计账户是“固定资产结算科目”并且手工输入的发票的分配行账户是“固定资产结算账户”
考题
应由以下（）部门对当月的折旧费用，尤其是上月新增固定资产本月折旧费用以及计提了减值准备的固定资产，进行合理性复核并编制折旧和摊销分析报告。A、生产部门B、采购部门C、财务部门D、管理部门
考题
单选题下列关于企业编制订购单环节的控制活动，正确的是（ ）。A
生产部门负责编制订购单和发出订购单B
相关部门对所有的请购单编制订购单C
采购信息管理员根据经恰当审批的请购单编制连续编号采购订单D
采购部门对经过批准的请购单发出订购单，由采购人员A询价后确定最佳供应商
考题
单选题应由以下（）部门对当月的折旧费用，尤其是上月新增固定资产本月折旧费用以及计提了减值准备的固定资产，进行合理性复核并编制折旧和摊销分析报告。A
生产部门B
采购部门C
财务部门D
管理部门
考题
多选题“资料1”中，违反内部控制要求的是（ ）。A各使用部门编制下一年度固定资产购置计划，经总经理办公会审核同意后报董事会批准B未列入购置计划的固定资产购置由使用部门提出申请，由采购部门负责审批C收到购置的固定资产后，由验收部门进行验收，并出具验收报告D固定资产管理部门设置固定资产卡片，定期与会计账簿相核对
考题
多选题“资料2”中，审计人员可实施的内部控制测试程序有（ ）。A检查新购固定资产是否均出具验收报告B观察验收部门是否独立于采购部门和使用部门C检查验收报告的内容填写是否全面D选择部分新购固定资产实物与验收报告进行核对
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