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（请给出正确答案）
多选题
“资料1”中，违反内部控制要求的是（ ）。
A
各使用部门编制下一年度固定资产购置计划，经总经理办公会审核同意后报董事会批准
B
未列入购置计划的固定资产购置由使用部门提出申请，由采购部门负责审批
C
收到购置的固定资产后，由验收部门进行验收，并出具验收报告
D
固定资产管理部门设置固定资产卡片，定期与会计账簿相核对
参考答案
参考解析
解析：
B项，批准请购与采购部门应相互独立，以防止采购部门购入过量或不必要物资而对企业整体利益产生损害。
B项，批准请购与采购部门应相互独立，以防止采购部门购入过量或不必要物资而对企业整体利益产生损害。
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考题
针对资料四(1)至(3)项，假定不考虑其他条件以及资料三中可能存在的控制设计缺陷，逐项指出上述测试结果是否表明相关内部控制得到有效执行。如果表明相关内部控制不能得到有效执行，简要说明理由。
考题
（2011年）2011年4月，某审计组对甲公司2010年度财务收支情况进行审计。有关的情况和资料如下：
销售部经理负责公司销售业务。具体的产品销售折扣由销售人员根据客户情况谈判决定。
“资料1”所述情况违反了内部控制的要求，具体是( )。
A.实物控制
B.业务授权控制
C.独立检查
D.凭证与记录控制
考题
（2011年） 财务部在开具销售发票时未核对产品发运单，仅根据销售人员签字的产品销售单开具销售发票。
“资料2”所述情况违反了内部控制的要求，具体是( )。
A.职责分工控制
B.业务授权控制
C.独立检查
D.凭证与记录控制
考题
资料1：审计人员在对销售与收款循环内部控制进行调查时了解到：
①销售部门负责对赊销客户进行信用调查和审批；
②出纳员可以帮助编制并向客户寄送对账单；
③所有销售退回和折让业务都要经过授权审批；
④由内部审计部门对销售业务定期进行抽查。
“资料1”中，符合内部控制要求的有（ ）。
A.①
B.②
C.③
D.④
考题
为了节省时间，CAE不再要求针对每项审计业务完成标准化内部控制调查问卷。这种做法是否违反《标准》？A.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是评估控制必须采取的强制手段
B.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是最高效的评估手段
C.没有违反，因为在时间比较紧的情况下，审计师可以根据审计判断，省略必要的程序
D.没有违反，因为并不要求审计师针对每项业务完成内部控制调查问卷
考题
多选题“资料1”中，违反内部控制相关要求的有（ ）。A出纳员同时负责现金日记账和银行存款日记账的记录B支票和印章由出纳员统一保管C会计人员直接办理3万元以下的付款业务D会计主管定期编制银行存款余额调节表
考题
多选题“资料1”中，该公司违反内部控制要求的职责分工有（ ）。A销售部门主管审批赊销信用B销售部门负责收取货款C发货部门在发运产品的同时开具销售发票D负责应收账款记录的人员定期寄送客户对账单
考题
多选题“资料1”中，违反内部控制要求的有（ ）。A销售部门负责调查与审批赊销信用B销货单、销售发票、发运凭证事先按顺序编号C很少编制与寄发客户对账单进行对账D销售人员直接到客户所在地现场对账和收款
考题
多选题针对“资料1”和“资料3”，该公司违反内部控制要求的职责分工为（ ）。A赊销信用由销售部门主管负责审批B销售部门主管负责批准退货C发货部门在发运货物的同时开具销售发票D出纳员负责编制并寄送客户对账单
考题
不定项题“资料1”中，该公司制定的措施符合内部控制要求的有( )。A①B②C③D④
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