进项税40万，销项税90，预交税额60，则月末...

发布时间：2021-11-30

进项税40万，销项税90，预交税额60，则月末会计处理，

最佳答案

借，应交税费未交增值税贷，应交税费应交增值税转出多交增值税还是借，应交税费应交增值税转出多交增值税贷，应交税费未交增值税

下面小编为大家准备了 税务师职业资格 的相关考题，供大家学习参考。
下列收购未税矿产品的单位或个人中，不能成为资源税扣缴义务人的是()。

A.其他收购未税矿产品的单位
B.独立矿山
C.联合企业会会计
D.自然人
答案：D
解析：
现行资源税规定以收购未税产品的独立矿山、联合企业以及其他单位作为资原税的扣缴义务人，自然人不能成为资源税的扣缴义务人。
某软件企业为增值税一般纳税人（享受软件业税收优惠），2019年5月发生如下业务：
　　（1）销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。
　　（2）购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元，税额3.9万元。
　　（3）员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2.18万元，民航发展基金0.12万元。
　　（4）转让2010年度购入的一栋写字楼，取得含税收入8700万元，该企业无法提供写字票楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。
　根据上述资料，回答下列问题：
业务（1）销项税额为（　）万元。
　

A.15.60
B.38.35
C.35.90
D.17.70
答案：C
解析：
销项税额＝260×13%＋35×6%＝35.9（万元）
宋某不服甲行政机关的具体行政行为，依法提起了行政复议。根据行政复议法律制度的规定，行政复议机关收到行政复议申请后，应当在（ ）内进行审查，决定是否受理。

A.5日
B.10日
C.15日
D.30日
答案：A
解析：
行政复议机关收到行政复议申请后，应当在5日内进行审查，决定是否受理。
下列有关流动资产的说法中，不正确的有（　　）。

A.预付账款不多的企业，也可以不设“预付账款”科目，而将预付账款业务在“应付账款”科目核算
B.购入金融资产所支付价款中包含的应收项目应确认为投资收益
C.债权投资资产负债表日按票面利率计算确定的应收利息记入“应收利息”科目
D.其他应收款应按预计发生额入账
E.实际收到现金股利或利润时，借记“银行存款”科目，贷记“应收股利”科目
答案：B,C,D
解析：
购入金融资产所支付价款中包含的应收项目应单独确认为“应收股利”或“应收利息”，选项B错误；债权投资如为分期付息、一次还本债券投资，应于资产负债表日按票面利率计算确定的应收未收利息，借记“应收利息”科目，如为一次还本付息债券投资，应于资产负债表日按票面利率计算确定的应收未收利息，借记“债权投资——应计利息”科目，选项C错误；其他应收款应按实际发生额入账，选项D错误。

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