分录能写给我看看吗？

发布时间：2020-12-29

分录能写给我看看吗？

最佳答案

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甲公司在资产负债表日确认预计负债时：
借：营业外支出　　　　　　　　　1000
　贷：预计负债　　　　　　　　　　1000
借：递延所得税资产　 250（1000×25%）
　贷：所得税费用　　　　　　　　　 250
法院判决时：
借：预计负债　　　　　　　　　　1000
　贷：以前年度损益调整—营业外支出
　　　　　　　　　　　　　　　　　 200
　　其他应付款　　　　　　　　　　 800
借：以前年度损益调整—所得税费用
　　　　　　　　　　　 50（200×25%）
　贷：递延所得税资产　　　　　　　　50
借：以前年度损益调整　　　　　　 150
　贷：盈余公积　　　　　　　　　　　15
　　利润分配—未分配利润　　　　　 135

希望我们的答疑能对您有所助益。
祝您生活愉快，考试顺利！

下面小编为大家准备了 中级会计职称 的相关考题，供大家学习参考。

企业在经营期内自行建造固定资产过程中发生的下列各项，应计入当期营业外收入的有( )。

A．在建工程发生的单项工程或单位工程报废或毁损的净收益

B．非正常原因造成的单项工程或单位工程报废或毁损的净收益

C．在建工程项目全部报废或毁损的净收益

D．工程物资在建设期间发生的盘亏净收益

正确答案：BC
解析：在建工程发生的单项工程或单位工程报废或毁损的净收益、工程物资在建设期间发生的盘亏净收益，冲减在建工程成本。

建海公司库存钢材50吨，账面余额60万元，专用于生产A产品。预计可产A产品100台，生产加工成本共计132万元。A产品不含税市场售价为每台2.1万元，估计每售出一台产品公司将发生相关费用0.3万元。则期末钢材的可变现净值为( )万元。

A．210

B．78

C．60

D．48

正确答案：D
解析：可变现净值=2.1×100-132-0.3×100=48万元。

下列各项中，属于合同权利义务终止的情形有（ ）。

A．债务已按约定履行

B．合同的权利义务已一并转让

C．合同双方当事人的债务相互抵销

D．合同债权债务同归一人

正确答案：ACD

某企业(一般纳税人)采购货物时面临两种运输方式：直接由销货方运输(可以与货款开具一张货物销售发票，增值税税率为17%)和自行选择运输公司运输，运费分别为10万元和9万元，则前一种运输方式较好。

正确答案：√
本题考核的是购货运费的税收筹划。直接由销货方运输，购货运费可以抵扣的增值税=10 ×17%=1.7(万元)，实际支付的购货运费相当于10-1.7=8.3(万元)，自行选择运输公司运输时，购货运费可以抵扣的增值税=9×7%=0.63(万元)，实际支付的购货运费相当于9-0.63=8.37(万元)。因此，直接由销货方运输较好。

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