老师，想问下这两道题在做计提的时候金额一个不含...

发布时间：2021-01-09

老师，想问下这两道题在做计提的时候金额一个不含税一个含税，是否按按含税金额计提有没有要求呢？

最佳答案

同学，您好，很高兴为您服务！
题目中并没有给出税率，而且题目说不考虑其他因素，所以咱们就不考虑增值税了，直接算进去就可以。
希望我们的答疑能对您有所助益。
祝您生活愉快，帮考祝您考试成功

下面小编为大家准备了 初级会计职称 的相关考题，供大家学习参考。

我国的票据权利包括下列权利（ ）。

A．要求交付与票据有关的货物的权利

B．付款请求权

C．追索权

D．提示承兑权

正确答案：BC
票据权利只有付款请求权和追索权两种。

对于保管期满的原始凭证，可以销毁。（ ）

正确答案：×
【解析】本题考核会计档案的保管期限。根据《会计档案管理办法》的规定，对于保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁。

A股份有限公司（以下简称A公司）2005年度的有关资料如下： （1）本年利润总额为480万元，适用的企业所得税税率为25％。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生业务招待费50万元, 支付的税收滞纳金10万元，国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素。 （2）A公司年初未分配利润为贷方80万元。 （3）按税后利润的10％和5％提取法定盈余公积和任意盈余公积。 （4）向投资者宣告分配现金股利100万元。

第54题：

计算A公司2005年度的所得税费用，并编制相应的会计分录。

正确答案：

A公司的所得税=[480+（50－30）＋10－10]×25%＝125（万元）
借：所得税费用 125
贷：应交税费——应交所得税 125
借：本年利润 125
贷：所得税费用 125
借：本年利润 355 （480-125）
贷：利润分配——未分配利润 355
 

下列项目中,不能资本化的借款费用有( )。

A．短期借款发生的

B．固定资产尚未达到可使用状态发生的

C．筹建期间发生的

D．固定资产交付使用后发生的

正确答案：ACD

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