网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
单选题
某食品油加工企业为增值税一般纳税人，2019年4月收购花生100吨，每吨收购价5000元，收购凭证上注明收购款总计为500000元；当月销售花生油40吨（同生产领用数量），农产品单耗数量为1,该食品油加工企业采取“投人产出法”确定农产品当期的进项税额。下列关于领用花生生产花生油的环节，账务处理正确的是（ ）。
A
借：生产成本 200000贷：原材料一花生 200000
B
借：原材料一花生 455000应交税费一应交增值税（进项税额） 45000贷：银行存款 500000
C
借：生产成本 181818.18应交税费一应交增值税（进项税额）18181.82贷：原材料一花生 200000
D
借：生产成本 183486.24应交税费一应交增值税（进项税额）16513.76贷：原材料_花生 200000
参考答案
参考解析
解析：
更多 “单选题某食品油加工企业为增值税一般纳税人，2019年4月收购花生100吨，每吨收购价5000元，收购凭证上注明收购款总计为500000元；当月销售花生油40吨（同生产领用数量），农产品单耗数量为1,该食品油加工企业采取“投人产出法”确定农产品当期的进项税额。下列关于领用花生生产花生油的环节，账务处理正确的是（ ）。A 借：生产成本 200000贷：原材料一花生 200000B 借：原材料一花生 455000应交税费一应交增值税（进项税额） 45000贷：银行存款 500000C 借：生产成本 181818.18应交税费一应交增值税（进项税额）18181.82贷：原材料一花生 200000D 借：生产成本 183486.24应交税费一应交增值税（进项税额）16513.76贷：原材料_花生 200000” 相关考题
考题
多选题下列关于业务工作底稿及档案管理说法正确的有()。A鉴证业务在事务所内部应使用统一的底稿B业务工作底稿的所有权属于税务师事务所C业务档案，应当自提交结果之日起至少保存5年D事务所可自主决定允许客户获取业务工作底稿部分内容，或者摘录部分工作底稿E披露的信息不得损害事务所执业的有效性，对鉴证业务，披露的信息不得损害事务所及工作人员的独立性
考题
问答题某贸易公司2014年10月25日从外地某钢铁厂购进罗纹钢一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2014年11月4日贸易公司业务人员在返程途中被盗，将增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2014年11月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况并希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。问题：（1）钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票？（2）贸易公司在钢铁厂不另开增值税专用发票的情况下，怎样才能取得此项业务的增值税进项税额抵扣凭证？（3）贸易公司最迟应何时办妥各项相关手续，才能保证此项业务的进项税额可以抵扣？
考题
单选题境内某居民企业，适用25%的企业所得税税率。2018年度该企业境内会计利润为350万元，当年企业直接对农村义务教育捐款20万元；其在甲国的分支机构当年分回税后利润80万元，甲国适用的企业所得税税率为20%；在乙国的分支机构分回税后利润70万元，乙国适用的企业所得税税率为30%；在丙国的分支机构发生亏损100万元.假设不考虑其他纳税事项，该企业选择“分国不分项”计算境外已纳税额和抵免限额，则该企业2018年实际应在我国缴纳企业所得税（ ）万元。A
95.5B
97.5C
112.5D
90
考题
单选题按照《注册税务师资格制度暂行规定》的要求，通过考试取得中华人民共和国注册税务师资格证书者，必须按规定办理注册登记手续，对于()，给予执业备案。A
在3个月内申请办理注册登记的，经省、自治区、直辖市和计划单列市注册税务师管理中心审核后B
已在税务师事务所执业满1年的，经省、自治区、直辖市和计划单列市注册税务师管理中心审核后C
已在税务师事务所执业满2年的，经省、自治区、直辖市和计划单列市注册税务师管理中心审核后D
已在税务师事务所执业满2年的，经省、自治区、直辖市和计划单列市注册税务师协会审核后
考题
多选题下列属于普通发票代理审查的陈述，正确的有（）。A代理发票审查一般不单独进行B普通发票代理审查应该审查发票基础管理情况C普通发票代理审查应该审查发票领购.发放和保管情况D发票审查方法包括两种：对照审查法和票面逻辑推理法E票面逻辑推理法是根据发票各个栏目所列内容之间.发票与用票单位有关经济业务之间的关系进行分析审核，从中发现问题的一种审查方法
考题
多选题下列凭证中，不需要缴纳印花税的有（）。A国际金融组织向我国国家金融机构提供贷款所签订的借款合同B企业单位内的职工食堂设置的经费收支账簿C抢险救灾物资运输的特殊货运凭证D财产所有人将财产捐赠给学校所书立的各类书据E无息.贴息贷款合同
考题
多选题下列关于纳税评估工作提法正确的有（ ）。A开展纳税评估工作原则上在纳税申报到期之后进行B重点税源和重大事项的纳税评估也可由上级税务机关负责C对汇总合并纳税成员企业的纳税评估，由其汇总合并纳税企业申报所在地税务机关实施D纳税评估工作主要由基层税务机关的税源管理部门及其税收管理员负责E对汇总合并缴纳企业所得税企业的纳税评估，由其汇总合并纳税企业申报所在地税务机关实施
考题
问答题某粮油进出口公司2015年1月发生下述业务并书立有关合同、凭证或单据： （1）购销合同所载金额7800000元；另与仓储运输企业签订协议，以价值60000元的原粮换取粮食储运仓库租赁使用1年；与境外客商洽谈粮油出口贸易12000000元，以订单形式确认粮食出口的数量、规格、单位价格、交货日期、结算方式为双方正式协议，本月以信用证结算方式结算货款6500000元。 （2）本月与一植物油生产加工企业签订豆油加工合同，合同金额2180000元，其中：由受托方提供原料金额1700000元，辅料80000元，余下为加工费金额。 （3）本月运输单据结算运费金额总计59000元，其中装卸费、堆存费19000元。 （4）该公司2010年办理工商登记，固定资产原值和自有流动资金总额为15000000元，已纳印花税7500元。2013年初实收资本和资本公积总和为18000000元，未补贴印花税，至2015年1月实收资本和资本公积账户总和为21000000元。 （5）上期结存印花税票1200元，本期购进2000元，本期贴花3000元。 要求：请根据上述资料，代理计算印花税应纳税额。
考题
单选题某纳税人2014年6月18日开业，2015年3月申报缴纳2014年度企业所得税，则报送给主管税务机关的《企业所得税年度纳税申报表》上的“税款所属日期”应为（）。A
2014年1月1日～2014年12月31日B
2014年6月1日～2014年12月31日C
2014年6月18日～2014年12月31日D
2014年7月1日～2014年12月31日
考题
多选题“递延税款”科目贷方发生额反映企业（ ）。A本期税前会计利润大于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额B本期税前会计利润小于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额C本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的借方数额D本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的贷方数额
考题
单选题某商场（一般纳税人）2014年5月发生以下业务：（1）购入服装一批，取得专用发票上注明价款112000元；购入洗涤用品取得普通发票上注明的价款4500元；购入办公用复印机一台，取得普通发票上注明价税合计36100元。（2）销售服装、百货等价税合计金额936000元。（3）儿童用品部采取“买一送一”的促销活动，买童车一辆送玩具一个。当月销售童车80辆，共计销售金额9792元（含税），同时赠送玩具80个（该商品含税单价18元）。（4）将一批上月购进的库存饮料发放给职工，不含税价21000元。（5）盘库时，发现霉烂变质的货物不含税价13200元、被盗丢失货物不含税价72000元。（6）本月购进商品时，支付了铁路运费，货运增值税专用发票上注明的运费8000元，税金880元。上述抵扣票据都认证相符。该商场本月应缴纳增值税为（）元。A
118032B
135862C
135877D
135766
考题
单选题扣缴义务人未按规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令改正；情节严重的，处以（ ）的罚款。A
2000元以下B
2000元以上5000元以下C
2000元以上10000元以下D
10000元以上50000元以下
考题
问答题JIMMY为在华工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，JIMMY已经在中国境内居住满5年，2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年，取得收入如下： （1）每月从中国境内任职企业取得工资收入28000元；从境外取得工资折合人民币15000元。另外，境内企业支出JIMMY实报实销住房补贴每月5000元。 （2）2月，为境内某企业提供咨询取得劳务报酬40000元，通过境内非营利性社会团体将其中9000元捐赠给贫困地区，另通过国家机关将其中14000元捐赠给农村义务教育。 （3）5月，从西单商场购买一套西服3000元，取得赠品高级领带一条，市场价200元。又因为西单商场对累积消费达到50000元的顾客，给予额外抽奖机会，抽中洗衣机一台，价值1500元。 （4）6月，从境内外商投资企业取得红利12000元。从境内上市公司取得股息8000元，该股票持有时间超过1年。 根据上述资料，回答问题，需计算出合计数。 （1）计算JIMMY每月取得的工资收入和住房补贴应缴纳的个人所得税？请简要说明理由。 （2）计算JIMMY2月取得劳务报酬收入应缴纳的个人所得税？ （3）计算JIMMY5月从商场取得赠品、抽奖收入应缴纳的个人所得税？并简要说明理由。 （4）计算JIMMY6月取得红利应纳个人所得税？
考题
多选题下列关于专项附加扣除的表述中，正确的有( )。A子女教育支出只能由父母一方扣除B个人接受研究生学位继续教育，符合规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除C纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除D纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除E住房贷款利息支出经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除
考题
单选题关于账簿、凭证管理的说法，正确的是（ ）。[2015年真题]A
从事生产经营的纳税人应自发生纳税义务之日起10日内设置账簿B
纳税人聘请专业机构财会人员代理记账，须经主管税务机关审批确认C
纳税人计算机输出的完整的书面会计记录，不可视同会计账簿D
账簿、会计凭证等有关资料应当保存10年
热门标签
最新试卷