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判断题
现金短缺指现金实物金额小于现金库存余额且小于现金科目余额。
A
对
B
错
参考答案
参考解析
解析:
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考题
针对现金管理业务活动涉及的内部控制,下列说法中恰当的是( )。
A.出纳员每日对库存现金自行盘点,编制现金报表,计算当日现金收入、支出及结余额,并将结余额与实际库存额进行核对,如有差异及时查明原因
B.会计主管定期检查现金日报表
C.每月末,会计主管指定出纳员对现金进行盘点,编制库存现金盘点表,将盘点金额与现金日记账余额进行核对
D.会计主管复核库存现金盘点表,如果盘点金额与现金日记账余额存在差异,会计主管需按盘点金额进行调整
考题
设备尾箱现钞清点完毕后,要将()进行比对,如三方余额完全一致,且核对异常流水无误,则账实相符,按照相应金额从ATM虚拟柜员的尾箱调出到现金柜员。A、现金实物金额B、机内流水纸带记录余额C、清机时打印出的尾箱库存现金余额D、存款交易流水清单
考题
福祥公务卡持卡人预借现金金额不得超过预借现金可用余额,预借现金可用余额=()。A、信用额度-预借现金已用余额B、预借现金额度-预借现金已用余额C、预借现金额度+溢缴款余额-预借现金已用余额D、溢缴款余额-预借现金已用余额
考题
风险经理在检查现金箱实物时,应将上日库存现金余额加、减当日现金收入凭证、现金付出凭证,得出的当时库存现金余额与ABIS系统中查出的现金箱余额、()核对,看三者是否一致。A、传票上打印的现金余额B、平帐报告表上显示的现金余额C、柜员现金箱中的实物现金余额D、调拨单上的现金余额
考题
单选题风险经理在检查现金箱实物时,应将上日库存现金余额加、减当日现金收入凭证、现金付出凭证,得出的当时库存现金余额与ABIS系统中查出的现金箱余额、()核对,看三者是否一致。A
传票上打印的现金余额B
平帐报告表上显示的现金余额C
柜员现金箱中的实物现金余额D
调拨单上的现金余额
考题
判断题现金备付率=库存现金日均余额/(自营性存款日均余额+个人理财款项日均余额)×100%,其中:库存现金日均余额=金库现金日均余额+柜员尾箱现金日均余额+自助设备现金日均余额。A
对B
错
考题
单选题从零余额账户提取现金,借记“库存现金”科目,贷记“()”科目。A
零余额账户用款额度B
银行存款C
零余额账户D
财政应返还额度
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