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在银行审计的审计报告中,内部审计师将主要问题的审计发现归结为“缺陷”,将非主要问题的审计发现归结为“待改进的地方”。下列( )项可以恰当地归结在“待改进的地方”。

A.很多担保贷款没有为抵押财产提供保险
B.贷款人员对贷款收益的支付出具支票
C.由于没有合并邮寄客户的专门对账单邮件和每月的报表,银行发生了不必要的邮寄费
D.某个分行的出纳员背后的桌面上放了大笔现金

参考答案

参考解析
解析:C对于所考虑的主要问题,缺陷不仅重大并且需要纠正,不重要的问题指出就行,不需要纠正,银行没有合并邮寄客户的专门对账单邮件和每月的报表所发生的不必要的邮寄费,不构成严重的风险暴露。选项A不正确,很多担保贷款没有为抵押财产提供保险,会使银行存在严重的风险暴露,并对银行的财务报表产生重大影响。选项B不正确,贷款人员不能既准备支付支票,又向银行客户授予贷款.应将这两个职务分离,防止员工可能的舞弊。选项D不正确,没有限制地接触现金违反了相应的内部控制政策。
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考题 审计报告的内容主要包括( )等。 A. 以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况   B. 审计期间对审计发现问题的整改情况   C. 核查审计机构相关审计报告发现的问题   D. 审计评价意见   E. 针对审计发现的问题,根据需要提出的改进建议 

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考题 下列哪一项不是内部审计师与外部审计师关系的正确表述?A.内部审计师可以将审计方案与工作底稿提供给外部审计师。 B.内部审计师与外部审计师可以定期召开会议讨论相关利益。 C.内部审计师与外部审计师可以交换审计报告和管理建议书。 D.外部审计师必须评估内部审计师的客观性与胜任能力。

考题 在对银行开展的审计所形成的审计报告中,内部审计师将主要问题的审计发现归为“缺陷”,将非主要问题的审计发现归为“待改进的地方”。以下哪项可恰当地归在“待改进的地方”?( )A.很多担保贷款没有为抵押财产提供保险 B.贷款官员还对贷款收益的支付出具支票 C.由于没有将给客户特定的对账邮件和每月的报表合并邮寄,银行发生了不必要的邮寄成本 D.在某个分行,出纳员身后的桌子上存放了大笔现金

考题 某银行的内部审计师注意到某支行存在可以进入地下室接触现金的重大缺陷,下列哪项是审计师强调这一缺陷的最令人满意的方式?A.在撰写审计报告草稿之前,与被审计的支行经理讨论发现的这一缺陷,如果审计师和支行经理均同意采取改正措施,并在审计报告发布之前已实施改正措施,该缺陷就不需包括在审计报告中 B.在撰写审计报告草稿之前,与被审计的支行经理讨论发现的缺陷,如果审计师和支行经理均同意采取改正措施,应将存在的缺陷和实施的改正措施都包括在审计报告中 C.审计报告发布之后,与被审计的支行经理讨论这一缺陷 D.无论是在审计报告发布之前或者之后都不与支行经理进行讨论,讨论可能削弱书面审计报告的影响

考题 工作底稿服务于内部审计师的以下( )项目标。A.为被审计对象反馈审计建议留出地方 B.提供一个补充解释的地方,使审计报告更加可读 C.提供支持内部审计师报告的主要证据 D.为总结整体的审计建议留出地方

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考题 下面哪些属于各审计责任主体的主要职责()A、组织制定部门内部安全审计实施细则B、按照审计计划,实施项目C、提交审计报告D、针对审计发现的问题,形成改进方案并启动改进工作

考题 审计报告中应该包括审计建议,这是为了:()A、向管理层提供解决审计所发现问题的不同选择方案B、确保审计所发现的问题按内部审计师建议的方式得到解决C、最大限度地减少纠正审计发现的问题所需的时间D、保证管理层着手解决审计所发现的问题

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考题 多选题内部审计报告的编制应当符合下列要求: ( )A实事求是、不偏不倚地反映被审计事项的事实B要素齐全、格式规范,完整反映审计中发现的重要问题C逻辑清晰、用词准确、简明扼要、易于理解D充分考虑所有审计项目,进行详细审计E针对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理中存在的主要问题或者缺陷提出可行的改进建议,以促进组织实现目标

考题 单选题在对银行开展的审计所形成的审计报告中,内部审计师将主要问题的审计发现归为“缺陷”,将非主要问题的审计发现归为“待改进的地方”。以下哪项可恰当地归在“待改进的地方”:()A 很多担保贷款没有为抵押财产提供保险。B 贷款官员还对贷款收益的支付出具支票。C 由于没有将给客户的特定的对账邮件和每月的报表合并邮寄,银行发生了不必要的邮寄成本。D 在某个分行,出纳员身后的桌子上存放了大笔现金。

考题 单选题内部审计师在对某商业银行开展的审计所形成的审计报告中,将主要问题的审计发现定义为“重要的缺陷”,将非主要问题的审计发现定义为“待改进的缺陷”。以下可以合理的地归在“待改进的缺陷”的是:()A 贷款官员还对贷款收益的支付出具支票。B 在某个分行,出纳员身后的桌子上放有大笔现金。C 很多担保贷款没有为抵押财产提供保险。D 由于没有将给客户的特定的对账邮件和每月的报表合并邮寄,银行发生了不必要的邮寄成本。

考题 单选题内部审计师发现,对于审计报告中存在的问题,管理层已经同意执行,但具体的行动迟迟没有展开,对此情况,内部审计师应该:()A 将管理层的态度报告董事会B 将所有审计发现及其重要性写入跟踪检查报告C 决定必要的跟踪检查范围D 内部审计师不采取任何行动,因为执行是管理层的责任

考题 单选题内部审计师在对采购部门的采购业务开展跟踪审计时,预期被审计部门会在很多方面改进,不包括下列哪项?()A 制定并实施的措施正在解决重大审计发现的问题B 由于披露的问题已得到解决,内在风险已被消除C 已经采取纠正措施,防止再次出现同样的问题D 管理层已经解决审计报告中披露的问题

考题 单选题审计报告中应该包括审计建议,这是为了:()A 向管理层提供解决审计所发现问题的不同选择方案B 确保审计所发现的问题按内部审计师建议的方式得到解决C 最大限度地减少纠正审计发现的问题所需的时间D 保证管理层着手解决审计所发现的问题

考题 单选题当审计师发现一项或以上的重大缺陷时,应当出具()的内部控制审计报告。A 保留意见B 待说明段的无保留C 拒绝表示意见D 否定意见

考题 多选题审计报告的内容主要包括()等。A以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况B审计期间对审计发现问题的整改情况C核查审计机构相关审计报告发现的问题D审计评价意见E针对审计发现的问题,根据需要提出的改进建议

考题 单选题编制书面的正式的审计报告的主要原因是()A 给被审计单位提供反应机会B 将高级管理层要求采取的改进措施记录下来C 为外部审计师评价内审部门工作提供一种正规方法D 记录业务发现和建议采取的改进措施