网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
2018年6月，小高企业（系增值税一般纳税人）购入一幢楼用于办公，取得增值税专用发票注明金额1500万元，税额150万元，进项税额已经按照规定予以抵扣，2019年8月，该办公楼用于职工宿舍，当期净值为1300万元，该办公楼应当予以转出的进项税额为（）万元。
A.130
B.150
C.127.5
D.140
B.150
C.127.5
D.140
参考答案
参考解析
解析：已抵扣过进项税额的不动产改变用途、发生非正常损失等，不得抵扣的进项税额=（已抵扣进项税额+待抵扣进项税额）ⅹ不动产净值率。
不动产净值率=（不动产净值÷不动产原值）×100%=1300/1500×100%=86.67%
该办公楼不得抵扣进项税额=150×86.67%=130（万元）。
不动产净值率=（不动产净值÷不动产原值）×100%=1300/1500×100%=86.67%
该办公楼不得抵扣进项税额=150×86.67%=130（万元）。
更多 “2018年6月，小高企业（系增值税一般纳税人）购入一幢楼用于办公，取得增值税专用发票注明金额1500万元，税额150万元，进项税额已经按照规定予以抵扣，2019年8月，该办公楼用于职工宿舍，当期净值为1300万元，该办公楼应当予以转出的进项税额为（）万元。A.130 B.150 C.127.5 D.140 ” 相关考题
考题
2019年5月，某汽车制造厂(增值税一般纳税人)购买一栋办公楼，价税合计金额3270万元，当月用银行存款支付了款项，办妥了相关产权转移手续，取得了增值税专用发票并认证相符。下列说法正确的有( )。A.购买办公楼的进项税额可以抵扣
B.购买办公楼的进项税额不得抵扣
C.2019年5月应借记“应交税费-应交增值税(进项税额)”2700000元
D.2019年5月应贷记“应交税费-应交增值税(进项税额)”2700000元
E.购入办公楼进项税额的1620000准予抵扣
考题
2017年4月，某服装厂(增值税一般纳税人)购入一栋办公楼，价税合计金额1110万元，当月用银行存款支付了款项，办妥了相关产权转移手续，取得了增值税专用发票并认证相符。下列说法正确的有()。A.购人办公楼的进项税额不得抵扣
B.2017年4月应借记“应交税费—待抵扣进项税额”440000元
C.2018年4月应贷记“应交税费—待抵扣进项税额”440000元
D.购入办公楼进项税额的60％准予抵扣
E.购入办公楼进项税额的40％不得抵扣
考题
2017年5月，某公司（增值税一般纳税人）购入不动产作为办公楼用于办公，取得增值税专用发票上注明金额2000万元，税额100万元，进项税额已按规定申报抵扣。2019年1月，该办公楼改用于职工宿舍，当期净值1800万元。该办公楼应转出进项税额（ ）万元。
A.85.71
B.10000
C.198.00
D.90.00
考题
某企业为增值税一般纳税人，2019年5月销售旧设备一台，取得处置价款70.2万元（含税），该设备2013年购进时取得了增值税专用发票，注明价款95万元，已抵扣进项税额。假设当期无进项税额，该企业销售此设备应纳增值税（ ）万元。A.0
B.1.2
C.2.4
D.8.08
考题
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务：
（1）在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额36万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
（2）购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票注明金额280万元，税额36.4万元。
（3）在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票注明金额200万元。
（4）购买一台专业设备，取得增值税专用发票注明金额3万元，税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目，该老项目选择适用简易计税方法。
（5）购买一台办公用固定资产，取得增值税专用发票注明金额10万元，税额1.3万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
（6）购买办公用品，取得增值税专用发票注明金额5万元，税额0.65万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认证抵扣进项税额。
根据上述资料，回答下列问题：
2.关于业务（4）的增值税处理，下列说法正确的有（ ）。
A.若该设备将来转用于一般计税方法项目，按原值计算抵扣进项税额
B.该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣
C.购买时抵扣进项税额0.39万元
D.若该设备将来转用于一般计税方法项目，按净值计算抵扣进项税额
E.购买时不得抵扣进项税额
考题
某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年3月发生如下业务：
（1）在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额40万元。另在B市提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
（2）购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票注明金额280万元，税额44.8万元。
（3）在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票注明金额200万元。
（4）购买一台专业设备，取得增值税专用发票注明金额3万元，税额0.48万元。该设备用于建筑工程老项目，该老项目选择适用简易计税方法。
（5）购买一台办公用固定资产，取得增值税专用发票注明金额10万元，税额1.6万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
（6）购买办公用品，取得增值税专用发票注明金额5万元，税额0.8万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认证抵扣进项税额且增值税纳税义务均已发生。根据上述资料，回答下列问题：
、业务（6）中可以从销项税额中抵扣进项税额（ ）万元。A.0.65
B.0.60
C.0.80
D.0
考题
2016年5月，某公司(增值税一般纳税人)购人不动产用于办公，取得增值税专用发票上注明的金额为2000万元，税额100万元，进项税额已按照规定申报抵扣。2018年1月，该办公楼改用于职工宿舍，当期净值1800万元。该办公楼应转出进项税额()万 元
A.85.71
B.100
C.198
D.90
考题
某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2017年3月发生如下业务：
（1）在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额44万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额5.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
（2）购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额47.6万元。
（3）在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。
（4）购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明金额3万元、税额0.51万元。该设备用于建筑工程老项目，该项目选择适用简易计税方法。
（5）购买办公用的固定资产，取得增值税专用发票，注明金额10万元、税额1.7万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
（6）购买办公用品，取得增值税专用发票，注明金额5万元、税额0.85万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得的相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认证抵扣进项税额。
根据以上资料，回答下列问题：
业务（5）中可以从销项税额中抵扣进项税额（ ）万元。A.1.28
B.1.31
C.0
D.1.70
考题
某建筑企业为增值税一般纳税人， 位于A市市区，2018年6月发生如下业务:
( 1 )在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额44万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入220万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额5.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额47.6万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。
(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明金额3万元、税额0.51万元。该设备用于建筑工程老项目，该项目选择适用简易计税方法。
(5)购买办公用的固定资产，取得增值税专用发票，注明金额10万元、税额1.7万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品，取得增值税专用发票，注明金额5万元、税额0.85万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得的相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认证抵扣进项税额。
根据以上资料，回答下列问题:
关于业务(4)的增值税处理，下列说法正确的有( )。
A.该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣
B.购买时抵扣进项税额0.51万元
C.若该设备将来转用于一- 般计税方法项目，按原值计算抵扣进项税额
D.购买时不得抵扣进项税额
E.若该设备将来转用于一-般计税方法项目，按净值计算抵扣进项税额
考题
某建筑企业为增值税一般纳税人， 位于A市市区，2018年6月发生如下业务:
( 1 )在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额44万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入220万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额5.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额47.6万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。
(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明金额3万元、税额0.51万元。该设备用于建筑工程老项目，该项目选择适用简易计税方法。
(5)购买办公用的固定资产，取得增值税专用发票，注明金额10万元、税额1.7万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品，取得增值税专用发票，注明金额5万元、税额0.85万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得的相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认证抵扣进项税额。
根据以上资料，回答下列问题:
该企业当月在A市申报缴纳增值税()万元。
A.11.57
B.15.26
C.13.35
D.16.56
考题
某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年4月发生如下业务
（1）在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
（2）购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得増值税专用发票，注明金额280万元税额36.4万元。
（3）在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。
（4）购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明金额3万元税额0.39万元，该设备用于建筑工程老项目，该项目选择适用简易计税方法。
（5）购买办公用的固定资产，取得增值税专用发票，注明金额10万元税额1.3万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
（6）购买办公用品，取得增值税专用发票，注明金额5万元税额0.65万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得的相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认证抵扣进项税额。
根据以上资料，回答下列问题：
业务（6）中可以从销项税额中抵扣进项税额（）万元。A.0.49
B.0.64
C.0
D.0.85
考题
某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年3月发生如下业务：
（1）在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额40万元。另在B市提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
（2）购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票注明金额280万元，税额44.8万元。
（3）在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票注明金额200万元。
（4）购买一台专业设备，取得增值税专用发票注明金额3万元，税额0.48万元。该设备用于建筑工程老项目，该老项目选择适用简易计税方法。
（5）购买一台办公用固定资产，取得增值税专用发票注明金额10万元，税额1.6万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
（6）购买办公用品，取得增值税专用发票注明金额5万元，税额0.8万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认证抵扣进项税额且增值税纳税义务均已发生。根据上述资料，回答下列问题：
、关于业务（4）的增值税处理，下列说法正确的有（ ）。A.若该设备将来专用于一般计税方法项目，按原值计算抵扣进项税额
B.该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣
C.购买时抵扣进项税额0.48万元
D.若该设备将来专用于一般计税方法项目，按净值计算抵扣进项税额
E.购买时不得抵扣进项税额
考题
某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年4月发生如下业务
（1）在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
（2）购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得増值税专用发票，注明金额280万元税额36.4万元。
（3）在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。
（4）购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明金额3万元税额0.39万元，该设备用于建筑工程老项目，该项目选择适用简易计税方法。
（5）购买办公用的固定资产，取得增值税专用发票，注明金额10万元税额1.3万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
（6）购买办公用品，取得增值税专用发票，注明金额5万元税额0.65万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得的相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认证抵扣进项税额。
根据以上资料，回答下列问题：
关于业务（4）的增值税处理，下列说法正确的有（）。A该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣
B.购买时抵扣进项税额0.39万元
C.若该设备将来转用于一般计税方法项目，按原值计算抵扣进项税额
D.购买时不得抵扣进项税额
E.若该设备将来转用亍一般计税方法项目，按净值计算抵扣进项税额
考题
某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2020年2月发生如下业务：
(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4．5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额36．4万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。
(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明金额3万元、税额0．39万元。该设备专用于建筑工程老项目，该项目选择适用简易计税方法。
(5)购买办公用的固定资产，取得增值税专用发票，注明金额10万元、税额1．3万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品，取得增值税专用发票，注明金额5万元、税额0．65万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(其他相关资料：假定本月取得的相关票据均符合税法规定，并在本月按照规定勾选抵扣进项税额)
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
(1)计算该企业在C县城提供的建筑服务应预缴的增值税。
(2)计算业务(4)可以从销项税额中抵扣的进项税额。
(3)计算业务(5)可以从销项税额中抵扣的进项税额。
(4)计算业务(6)可以从销项税额中抵扣的进项税额。
(5)计算该企业当月在A市实际缴纳的增值税。
(6)计算该企业当月在A市市区申报缴纳的城市维护建设税。
考题
甲公司于 2017 年 5 月 1 日购买了一栋办公楼 1 000 万元,增值税专用发票上注明进项税额 110 万元。2018 年 4 月纳税人将办公楼改造为员工食堂,假设此时该不动产净值为900 万。以下说法正确的有( )。A. 不得抵扣的进项税额为99 万元
B. 2018 年4 月转出已经抵扣的进项税额66 万元
C. 2018 年4 月转出待抵扣的进项税额66 万元
D. 2018 年5 月可以抵扣进项税额11 万元
考题
某货运公司系增值税一般纳税人，主营业务为货物运输及仓储，其中仓储业务企业选择简易计税方法。2020年4月租入一幢房产作为公司行政办公楼。年租金为65.4万元，于当月支付一年的租金，取得增值税专用发票注明：金额60万元，税额5.4万元。2020年5月支付电网公司电费，取得增值税专用发票注明：金额58万元，税额7.54万元。2020年6月采购一批零配件用于运输车辆修理，取得增值税专用发票注明：金额10万元，税额1.3万元。
假定取得的增值税专用发票都按规定申报抵扣；公司的货物运输业务和仓储业务的销售额比例为8:2。
问题：
（1）2020年4月支付租金的进项税额抵扣金额为多少？
（2）2020年5月支付电网公司电费的进项税额抵扣金额为多少？
（3）2020年6月采购一批零配件的进项税额抵扣金额为多少？
考题
某市甲企业为一般纳税人，2018年发生如下业务：?
（1）2018年6月租入办公楼一栋，当月预付一年含税租金132万元，已取得增值税专用发票并与当月认证抵扣。2018年11月份因办公楼质量问题停止租赁，收到退回的剩余部分含税租金66万元同时收到出租方乙公司开具的增值税红字专用发票。?
（2）2018年5月，购进一批原材料用于生产经营，购进时取得增值税专用发票上注明的金额为20万元，增值税额为3.2万元。当月已经认证并进行了进项税额抵扣。?
2018年6月该批采购的生产用原材料改变用途全部用于新建厂房，本次支付新建厂房装修费用，取得增值税专用发票上注明金额为24万元，增值税额为2.4万元。?
问题：
、2018年6月份支付租金的进项税额应如何抵扣？金额为多少？?
、退租该项业务应如何开具红字增值税专用发票？该企业收到红字增值税专用发票时进项税额应如何处理？
、2018年6月份原采购的生产用材料改变用途全部用于新建厂房，改变用途后进项税额如何处理？?
、2018年6月份支付新建厂房装修费用的进项税额应如何抵扣？金额为多少？
考题
（根据2018年教材本题问题1知识点已变更）某货运公司系增值税一般纳税人，主营业务为货物运输及仓储，其中仓储业务企业选择简易计税方法。2017年4月租入一幢房产作为公司行政办公楼。年租金为66.6万元，于当月支付一年的租金，取得增值税专用发票载明：金额60万元，税额6.6万元；为使该房产满足办公要求，采取自行采购材料委托装修公司对该房产进行改建，改建所采购的材料于2017年5月结算，取得增值税专用发票合计载明：金额58.4万元，税额9.928万元；2017年6月支付装修公司建筑服务费，取得增值税专用发票载明：金额10万元，税额0.3万元。假定取得的增值税专用发票都按规定认证相符；公司的货物运输业务和仓储业务的销售额比例为8∶2。
问题：
（1）2017年4月支付租金的进项税额应如何抵扣？金额为多少？
（2）2017年5月采购的用于改建材料的进项税额应如何抵扣？金额为多少？
（3）2017年6月支付建筑服务费的进项税额应如何抵扣？金额为多少？
考题
甲公司属于汽车制造业，系增值税一般纳税人。2019 年 8 月，因经营需要拟新增加办公楼一栋。对新增办公楼的涉税政策，向税务师咨询如下问题：
（1）对于拟新增的办公楼，如果可以直接购买，也可以自建，其进项税额抵扣分别采用怎样的方法？
（2）如果 8 月份购买办公楼一栋并投入使用，取得增值税专用发票显示办公楼价格和增值税额分别为 2000 万元.180 万元，专用发票经过认证，则其进项税额分别在何时抵扣？金额多少？
（3）假设上述购买的办公楼按照 20 年计提折旧，无残值。2019 年 8 月投入使用时先专用于职工食堂， 2020 年 9 月甲公司欲将该楼改为办公使用，则按现行规定，2020 年 9 月该公司就该楼改变用途的进项税额应如何处理？并请做出会计分录。
考题
甲公司属于汽车制造业，系增值税一般纳税人。 2018 年8月，因经营需要拟新增加办公楼-栋。对新增办公楼的涉税政策，向税务师咨询如下问题:
( 1 )对于拟新增的办公楼，如果可以直接购买，也可以自建,其进项税额抵扣分别采用怎样的方法?如果融资租人办公楼，与购买相比，进项税额抵扣政策有何差异?
(2)如果8月份购买办公楼- -栋并投人使用，取得增值税专用发票显示办公楼价格和增值税额分别为2000万元、220 万元，专用发票经过认证，则其进项税额分别在何时抵扣?金额多少?
(3)假设上述购买的办公楼按照20年计提折旧，无残值。2018年8月投入使用时先专用于职工食堂,2019年9月甲公司欲将该楼改为办公使用，则按现行规定，2019年9月该公司就该楼改变用途的进项税额应如何处理?并请作出会计分录。( 2016 )
考题
某货运公司系增值税一般纳税人， 主营业务为货物运输及仓储,其中仓储业务企业选择简易计税方法。2017 年4月租人一幢房产作为公司行政办公楼。年租金为66.6万元，于当月支付一年的租金，取得增值税专用发票载明:金额60万元，税额6.6万元;为使该房产满足办公要求，采取自行采购材料委托装修公司对该房产进行改建，改建所采购的材料于2017年5月结算，取得增值税专用发票合计载明:金额58.4万元，税额9.928万元; 2017 年6月支付装修公司建筑服务费，取得增值税专用发票载明:金额10万元，税额0.3万元。假定取得的增值税专用发票都按规定认证相符;公司的货物运.输业务和仓储业务的销售额比例为8:2。
问题:
(1) 2017年4月支付租金的进项税额应如何抵扣?金额为多少?
(2) 2017年5月采购的用于改建材料的进项税额应如何抵扣?金额为多少?
(3)2017年6月支付建筑服务费的进项税额应如何抵扣?金额为多少?
考题
不定项题某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年4月发生如下业务：(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明金额3万元、税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目，该项目选择适用简易计税方法。(5)购买办公用的固定资产，取得增值税专用发票，注明金额10万元、税额1.3万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。(6)购买办公用品，取得增值税专用发票，注明金额5万元、税额0.65万元，无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。假定本月取得的相关票据符合税法规定，并在本月按照规定勾选抵扣进项税额。（2017年考题改编）要求：根据以上资料，回答下列问题。(2)关于业务(4)的增值税处理，下列说法正确的有()。A该设备进项税额由纳税人自行决定是否抵扣B购买时抵扣进项税额0.39万元C若该设备将来转用于一般计税方法项目，按原值计算抵扣进项税额D购买时不得抵扣进项税额E若该设备将来转用于一般计税方法项目，按净值计算抵扣进项税额
考题
判断题甲企业为增值税一般纳税人，3月份外购一批餐具拟用于销售，取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税税额34万元，当月通过认证并抵扣了进项税额。5月份，甲企业将该批餐具中的10%用于职工食堂，甲企业5月份应当转出的进项税额=200×10%×17%=3.4（万元）。（）A
对B
错
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人，采用一般计税方法计算增值税。2016年9月购入一栋办公楼，取得对方开具的增值税专用发票，注明不含税金额为6000万元，则企业当年购入办公楼可以抵扣的进项税额为（）万元。A
264B
330C
396D
0
考题
单选题甲公司为增值税一般纳税人。2019年6月20日，甲公司购入一栋办公楼于当月达到预定可使用状态。6月30日，甲公司取得该办公楼的增值税专用发票并认证相符，专用发票上注明的价款为8000万元，增值税税额为720万元，款项已用银行存款支付。不考虑其他因素。甲公司购买该办公楼在当期允许抵扣的增值税进项税额为()。A
288B
432C
720D
0
考题
单选题2016年5月，某公司（增值税一般纳税人）购入不动产用于办公，取得增值税专用发票上注明金额2000万元、税额100万元，进项税额已按规定申报抵扣。2018年1月，该办公楼改用于职工宿舍，当期净值1800万元，该办公楼应转出进项税额（ ）万元。[2018年真题]A
85.71B
90.00C
100.00D
198.00
考题
问答题某货运公司系增值税一般纳税人，主营业务为货物运输及仓储，其中仓储业务选择简易计税方法。2019年5月租入一幢房产作为公司行政办公楼。年租金为65.4万元，于当月支付一年的租金，取得增值税专用发票载明：金额60万元，税额5.4万元；为使该房产满足办公要求，自行采购材料委托装修公司对该房产进行改建，改建所采购的材料于2019年5月结算，取得增值税专用发票合计载明：金额58.4万元，税额7.592万元；2019年5月支付装修公司建筑服务费，取得增值税专用发票载明：金额10万元，税额0.3万元。假定取得的增值税专用发票均选择用于申报抵扣，公司的货物运输业务和仓储业务的销售额比例为8:2。问题：(1)2019年5月支付租金的进项税额应如何抵扣？金额为多少？(2)2019年5月采购的用于改建材料的进项税额应如何抵扣？金额为多少？(3)2019年5月支付建筑服务费的进项税额应如何抵扣？金额为多少？（2017年考题改编）
热门标签
最新试卷