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资料:XYZ公司2013年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确):(1)XYZ公司银行存款日记账的账面记录:



(2)银行对账单的记录:




要求:根据上述资料,编制XYZ公司的银行存款余额调节表。





参考答案

参考解析
解析:



银行存款日记账和银行对账单不能对应的款项,要通过银行存款余额调节表调整。银行已收企业未收的款项合计=500+210+12000=12710(元)银行已付企业未付的款项合计=500(元)企业已收银行未收的款项合计=5600(元)企业已付银行未付的款项合计=28500+1400-29900(元)调节后的余额=89500+12710-500-12610+5600-29900=101710(元)


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