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某生产企业2008年至2014年的应纳税所得额如下表：
已知企业所得税税率为25%，该生产企业2014年度应缴纳企业所得税是（ ）。
已知企业所得税税率为25%，该生产企业2014年度应缴纳企业所得税是（ ）。
A.5.6万元
B.6万元
C.8.75万元
D.12.50万元
B.6万元
C.8.75万元
D.12.50万元
参考答案
参考解析
解析：2010年弥补前两年亏损完毕，2012年所得55万元弥补2011年亏损后，仍有亏损15万亏损未弥补，2014年所得弥补2011年余下的15万元亏损，再弥补2013年30万亏损，则2014年的应纳税所得额＝80－15－30＝35（万元）。应缴纳企业所得税＝35×25％＝8.75（万元）。
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考题
某软件生产企业为居民企业，2008年实际发生的工资支出100万元，职工福利费支出15万元，职工培训费用支出4万元，2008年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额( )万元。A．1B．1.5C．2D．2.5
考题
设在经济特区的某生产性外商投资企业1995年成立，经营期限10年以上，有关年度应纳税所得额和产品出口情况见下表：[*]该企业1995～2004年合计应缴纳的企业所得税额是( )万元。(不考虑地方所得税)A．8B．11C．13.5D．17.5
考题
设在经济特区的某生产性外商投资企业l995年成立，经营期限l0年以上，有关年度应纳税所得额和产品出口情况见下表：（单位：万元）年度1995199619971998199920002001200220032004应纳税所得额－80－60902050－406020－3080产品出口比例30%40%40%45%50%60%65%70%70%75%该企业1995～2004年合计应缴纳的企业所得税额是（）万元。（不考虑地方所得税）A. 8B. 11C. 13.5D. 17.5
考题
企业所得税的应税所得额是纳税人每一纳税年度的（）减去不征税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后余额，为应纳税所得额。A.财产转让所得额B.收入总额C.生产经营所得额D.生产经营成本
考题
某企业注册资本为3000万元,投资者先行投入1800万元,当年该企业向银行借款1500万元,支付借款利息90万元,针对利息支出而言,该企业进行企业所得税纳税申报时()。
A.应调增应纳税所得额72万元B.应调增应纳税所得额90万元C.不必进行纳税调整D.应调增应纳税所得额18万元
考题
下列企业中适用企业所得税税率为27%的是( )万元。A．某企业年应纳税所得额为2.5B．某咨询公司2000年全年取得应纳税所得额为9C．某出版社全年取得应纳税所得额为100D．某企业年终结账后“本年利润”账户贷方余额为50
考题
在计算企业应纳税所得额时,对企业的公益性捐赠支出处理不正确的有()。
A.不需调整应纳税所得额B.应全额调减应纳税所得额C.应全额调增应纳税所得额D.在年度会计利润总额的12%的限额内准予扣除，不需纳税调整;超过部分不得扣除，应调整应纳税所得额
考题
某外商投资企业在我国境内投资办另一企业，从接受投资企业取得利润（股息）的处理正确的是（ ）。A．应计入本企业应纳税所得额B．不计入本企业应纳税所得额C．该投资发生的费用和损失不得冲减本企业应纳税所得额D．该投资发生的费用和损失可冲减本企业应纳税所得额
考题
财政部、国家税务局决定自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(包含10万元)小型微利企业，所得额按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。现在部分行业也在推进企业税改征增值税试点。根据材料，回答8—9题。
依据该政策，某小微企业一年应纳税所得额为10万元，应缴纳的企业所得税额为（ ）。A.10000元
B.20000元
C.25000元
D.50000元
考题
根据2019年的最新政策，下列属于小型微利企业的有（ ）。A.某工业企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额250万元，从业人数100人，资产总额5500万元
B.某企业，从事国家限制性行业，年度应纳税所得额100万元，从业人数200人，资产总额2000万元
C.某生产企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额200万元，从业人数280人，资产总额不超过4500万元
D.某服务企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额230万元，从业人数200人，资产总额不超过3000万元
考题
根据2019年的最新政策，下列属于小型微利企业的有（ ）。A、某工业企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额250万元，从业人数100人，资产总额5500万元
B、某企业，从事国家限制性行业，年度应纳税所得额100万元，从业人数200人，资产总额2000万元
C、某生产企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额200万元，从业人数280人，资产总额不超过4500万元
D、某服务企业，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额230万元，从业人数200人，资产总额不超过3000万元
考题
某软件生产企业为居民企业，2013年实际发生合理的工资支出500万元，职工福利费支出90万元，职工教育经费60万元，其中职工培训费用40万元，假设该企业无其他纳税调整事项，2013年该企业计算应纳税所得额时，应调整应纳税所得额多少万元？
考题
企业发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的，债务重组所得在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度应纳税所得额的，应准备以下资料（）。A、当事方的债务重组的总体情况说明B、当事各方所签订的债务重组合同或协议C、债务重组所产生的应纳税所得额D、企业当年应纳税所得额情况说明
考题
下列关于小型微利企业的说法正确的有（）。A、自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税B、自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元（含30万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税C、自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额20万元到30万元（含30万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按25%的税率缴纳企业所得税D、自2015年1月1日至2015年9月30日，对年应纳税所得额20万元到30万元（含30万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
考题
单选题企业所得税的应税所得额是纳税人每一纳税年度的（）减去不征税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后余额，为应纳税所得额。A
财产转让所得额B
收入总额C
生产经营所得额D
生产经营成本
考题
单选题某企业2004年至2010年的应纳税所得额如下表：（单位：万元）年度2004、2005、2006、2007、2008、2009、2010应纳税所得额-30 5 6 8 -5 9 20该生产企业2010年度应缴纳企业所得税（）万元。A
2.4B
3C
4D
3.75
考题
单选题某软件生产企业为居民企业，2012年实际发生的工资支出为200万元，职工福利费支出30万元，职工教育经费支出12万元（含职工培训费8万元），2012年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额（）万元。A
2B
3C
4D
5
考题
单选题某企业是生产电机的企业，2008年企业应纳税所得为1000万。其中该企业于2008年转让了旧的电机生产设备，该项资产的净值为100万。对这100万是否可以在计算应纳税所得额时扣除，形成以下不同意见。你认为正确的意见是（）。A
不得在计算应纳税所得额时扣除B
准予在计算应纳税所得额时扣除C
是否准予在计算应纳税所得额时扣除，根据设备的使用年限D
是否准予在计算应纳税所得额时扣除，必须报税务机关认可
考题
问答题某企业2018年度境内应纳税所得额为100万元。另在A国设有分支机构，分支机构的应纳税所得额为50万元，A国税率为20%，实纳税额10万元。要求：计算该企业在我国应缴纳的企业所得税。
考题
单选题某软件生产企业为居民企业，2012年实际发生的合理的工资支出500万元，职工福利费支出90万元，职工教育经费60万元，其中职工培训费用支出40万元，假设该企业无其他纳税调整事项，2012年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额（ ）万元。A
67.5B
47.5C
27.5D
20.5
考题
单选题某软件生产企业为居民企业，2014年实际发生的工资支出200万元，职工福利费支出36万元，职工培训费用支出20万元，2014年该企业计算应纳税所得额时，应调增应纳税所得额（）万元。A
4B
7C
8D
9
考题
单选题某企业2010年度发生年度亏损100万元，假设该企业2010～2016年度应纳税所得额如下表所示：某企业2010-2016年度应纳税所得额（单位：万元）年度2010年2011年2012年2013年2014年2015年2016年应纳税所得额-100201020201060请计算该企业2016年应当缴纳的企业所得税为（）。A
0B
5C
10D
15
考题
问答题某软件生产企业为居民企业，2013年实际发生合理的工资支出500万元，职工福利费支出90万元，职工教育经费60万元，其中职工培训费用40万元，假设该企业无其他纳税调整事项，2013年该企业计算应纳税所得额时，应调整应纳税所得额多少万元？
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