网友您好, 请在下方输入框内输入要搜索的题目:

题目内容 (请给出正确答案)
问答题
甲电器公司为增值税一般纳税人,2019年11月发生下列业务:(1)甲公司通过以旧换新方式销售X1型空调20台,已知该型号空调正常市场售价为每台6500元(含增值税),旧空调每台作价812元(不含增值税)。(2)甲公司通过分期收款方式批发销售一批家电,合同规定不含税销售额300万元,约定本月15日收回货款的70%,剩余款项下月15日收回。甲公司本月15日收到约定款项后,按全额开具了防伪税控系统的增值税专用发票。(3)甲公司发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。(4)出租电器设备取得含增值税收入28.25万元,出租房屋取得含增值税收入21.8万元。(5)上月从小规模纳税人处购进工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明金额60万元,增值税1.8万元。另外,支付给运输该工具的运输公司不含增值税的运费2万元,并取得了增值税专用发票。上述票据符合税法规定,均已认证抵扣。本月由于管理不善,造成该工具丢失40%。(6)向乙企业销售电脑,收取不含税价款12万元,同时收取包装物押金5800元。要求:根据上述资料,回答下列问题。(1)计算业务(1)的增值税销项税额,并说明理由。(2)计算业务(2)的增值税销项税额,并说明理由。(3)计算业务(3)的增值税进项税额,并说明理由。(4)计算业务(4)的增值税销项税额。(5)计算业务(5)中进项税额转出的金额,并说明理由。(6)计算业务(6)的增值税销项税额,并说明理由。

参考答案

参考解析
解析:
更多 “问答题甲电器公司为增值税一般纳税人,2019年11月发生下列业务:(1)甲公司通过以旧换新方式销售X1型空调20台,已知该型号空调正常市场售价为每台6500元(含增值税),旧空调每台作价812元(不含增值税)。(2)甲公司通过分期收款方式批发销售一批家电,合同规定不含税销售额300万元,约定本月15日收回货款的70%,剩余款项下月15日收回。甲公司本月15日收到约定款项后,按全额开具了防伪税控系统的增值税专用发票。(3)甲公司发生员工出差火车票、飞机票支出合计10万元。(4)出租电器设备取得含增值税收入28.25万元,出租房屋取得含增值税收入21.8万元。(5)上月从小规模纳税人处购进工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明金额60万元,增值税1.8万元。另外,支付给运输该工具的运输公司不含增值税的运费2万元,并取得了增值税专用发票。上述票据符合税法规定,均已认证抵扣。本月由于管理不善,造成该工具丢失40%。(6)向乙企业销售电脑,收取不含税价款12万元,同时收取包装物押金5800元。要求:根据上述资料,回答下列问题。(1)计算业务(1)的增值税销项税额,并说明理由。(2)计算业务(2)的增值税销项税额,并说明理由。(3)计算业务(3)的增值税进项税额,并说明理由。(4)计算业务(4)的增值税销项税额。(5)计算业务(5)中进项税额转出的金额,并说明理由。(6)计算业务(6)的增值税销项税额,并说明理由。” 相关考题
考题 甲公司为增值税一般纳税人,本月采用以旧换新的方式零售冰箱50台,冰箱每台零售价3000元,同时收到旧冰箱50台,每台折价200元,实际收到销售款14万。已知甲公司适用的增值税税率为13%,则甲公司本月销售冰箱的增值税销项税额是()元。 A、13076.92B、11500C、17256.64D、18000

考题 某家电销售企业为增值税一般纳税人。2015年6月销售H型空调80台,每台含税价款2925元;采取“以旧换新”方式销售同型号空调20台,每台旧空调作价585元,实际每台收取款项2340元。根据增值税法律制度的规定,该企业当月上述业务增值税额为()元。A.40800B.42500C.47736D.49725

考题 甲公司为增值税一般纳税人,本月采用以旧换新的方式零售冰箱50台,冰箱每台零售价2000元,同时收到旧冰箱50台,每台折价200元,实际收到销售款9万元,已知甲公司适用的增值税税率为17%,则甲公司本月销售冰箱的增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。A、90000÷(1+17%)×17%=13077(元)B、2000×50÷(1+17%)×17%=14530(元)C、90000×17%=15300(元)D、2000×50×17%=17000(元)

考题 甲手机专卖店为增值税一般纳税人,2019年10月采取以旧换新方式销售某型号手机100部,该型号新手机的同期含税销售单价为3276元,旧手机的收购单价为234元。已知增值税税率为13%,根据增值税法律制度的规定,甲手机专卖店当月增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。A.(3276-234)×100×13% B.(3276-234)×100÷(1+13%)×13% C.3276×100×13% D.3276×100÷(1+13%)×13%

考题 (2018年)甲家电销售企业(简称甲企业)为增值税一般纳税人。2018年12月,甲企业采用“以旧换新”方式销售T型号电视机25台,已知该型号电视机正常市场售价为每台5800元(含增值税,适用税率16%),旧电视机每台作价468元(不含增值税)。甲企业上述业务的增值税销项税额为( )元。 A.40800 B.19550 C.20000 D.1700

考题 甲公司为增值税一般纳税人,2019年6月销售新型彩电1000台,每台含增值税售价5650元,另外采取以旧换新方式销售同型号彩电200台,收回的旧彩电每台折价260元,实际每台收款5390元,已知增值税税率为13%。甲公司当月上述业务增值税销项税额为( )元。 A.780000 B.874640 C.881400 D.774017.7

考题 (2019年)甲公司为增值税一般纳税人,2019年6月销售新型彩电1000台,每台含增值税售价5650元;另外采取“以旧换新”方式销售同型号彩电200台,收回的旧彩电每台折价260元,实际每台收款5390元。已知增值税税率为13%。根据增值税法律制度的规定,甲公司当月上述业务增值税销项税额为( )元。 A.780000 B.874640 C.774017.70 D.881400

考题 甲公司为增值税一般纳税人,2019年6月销售新型彩电1000台,每台含增值税售价5650元。另外采取以旧换新方式销售同型号彩电200台,收回的旧彩电每台折价260元,实际每台收款5390元。甲公司当月上述业务增值税销项税额为(  )元。 A.780000 B.874640 C.774017.70 D.881400

考题 甲百货公司系增值税一般纳税人,2019年10月开展“迎十一大酬宾”活动,采取以旧换新方式销售空调100台。已知该型号的空调零售价为3164元/台。收回旧空调的作价为904元/台;同样采取以旧换新方式销售金手镯50个。已知该手镯的零售价为3390元/个,收回旧手镯的作价为1356元/个。根据增值税法律制度的规定。甲百货公司上述业务应当确认的增值税销项税额为( )元。 A.48100 B.55900 C.37700 D.54353

考题 甲公司为增值税一般纳税人,2020年4月销售新型彩电1000台,每台含增值税售价5650元;另外采取以旧换新方式销售同型号彩电200台,收回的旧彩电每台折价260元,实际每台收款5390元。根据增值税法律制度的规定,甲公司当月上述业务增值税销项税额为( )元。A.780000 B.874640 C.774017.70 D.881400

考题 (2018年)甲家电销售企业(以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人。2018年10月,甲企业采用“以旧换新”方式销售25台T型号电视机,已知该型号电视机正常市场售价为每台5800元(含增值税),旧电视机每台作价464元(不含增值税),增值税税率为16%。甲企业上述业务的增值税销项税额为(??? )元。A.23200 B.21344 C.20000 D.18400

考题 甲家电销售企业(以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人。2019年10月,甲企业采用“以旧换新”方式销售25台T型号电视机,已知该型号电视机正常市场售价为每台5650元(含增值税),旧电视机每台作价452元(不含增值税)。甲企业上述业务的增值税销项税额为( )元。 A.14950 B.16893.5 C.16250 D.18362.5

考题 (2015年)某家电销售企业为增值税一般纳税人。2018年6月销售80台H型空调(增值税税率16%),每台含税价款2900元;采取“以旧换新”方式销售20台同型号空调,每台旧空调作价580元,实际每台收取款项2320元。根据增值税法律制度的规定,该企业当月上述业务增值税销项税额为(??? )元。A.38400 B.40000 C.44544 D.46400

考题 甲公司是增值税一般纳税人,2019年9月采取以旧换新方式销售A型铂金项链50条,A型铂金项链不含增值税销售单价3480元/条,旧铂金项链不含增值税作价116元/条。有关甲公司当月以旧换新方式销售A型铂金项链的增值税销项税额,下列计算列式正确的是( )。 A.50×3480×13% B.50×(3480-116)÷(1+13%)×13% C.50× 3480÷(1+13%)×13% D.50×(3480-116)×13%

考题 甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产销售业务。2019年7月有关经营情况如下: (1)采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台,每台含税售价为3 390元,甲公司给予每台339元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同,甲公司7月6日收到价款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,乙公司7月22日收到空调。 (2)销售Y型空调3 000台,每台含税售价为4 520元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工,公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 (3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额9 6000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额3 000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额500元;支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额120元。 已知:销售货物增值税税率为13%。取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 计算甲公司当月销售及领用Y型空调增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。 A.(3000+10+2)×4520×13%=1769851.2元 B.3000×4520×13%=1762800元 C.(3000+2)×4520÷(1+13%)×13%=1561040元 D.(3000+10+2)×4520÷(1+13%)×13%=1566240元

考题 甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产销售业务。2019年7月有关经营情况如下: (1)采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台,每台含税售价为3 390元,甲公司给予每台339元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同,甲公司7月6日收到价款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,乙公司7月22日收到空调。 (2)销售Y型空调3 000台,每台含税售价为4 520元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工,公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 (3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额9 6000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额3 000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额500元;支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额120元。 已知:销售货物增值税税率为13%。取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲公司销售W型空调,其增值税纳税义务发生时间是( )A.7月2日 B.7月22日 C.7月20日 D.7月6日

考题 (2018年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产和销售业务。2019年7月有关经营情况如下: (1)采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台,每台含税售价为3480元,因乙公司购买量大,甲公司给予每台348元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同,甲公司7月6日收到货款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明,乙公司7月22日收到空调。 (2)销售Y型空调3000台,每台含税售价为2900元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工,公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 (3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额102000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额3000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额550元;支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额120元。已知:销售货物适用的增值税税率为13%,取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 3.甲公司当月销售及领用Y型空调增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。A.(3000+2)×2900÷(1+13%)×13% B.(3000+10+2)×2900÷(1+13%)×13% C.3000×2900×13% D.(3000+2)×2900×13%

考题 (2018年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产和销售业务。2019年7月有关经营情况如下: (1)采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台,每台含税售价为3480元,因乙公司购买量大,甲公司给予每台348元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同,甲公司7月6日收到货款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明,乙公司7月22日收到空调。 (2)销售Y型空调3000台,每台含税售价为2900元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工,公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 (3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额102000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额3000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额550元;支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额120元。已知:销售货物适用的增值税税率为13%,取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 1.甲公司销售W型空调,其增值税纳税义务发生时间是()。A.7月2日 B.7月6日 C.7月20日 D.7月22日

考题 甲手机专卖店为增值税一般纳税人, 2019 年 10 月采取以旧换新方式销售某型号手机 100 部,该型号新手机的同期含税销售单价为 3276 元,旧手机的收购单价为 234 元。已知增值税税率为 13 %,根据增值税法律制度的规定,甲手机专卖店当月增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。A .( 3276 - 234 ) × 100× 13 % B .( 3276 - 234 ) × 100÷ ( 1 + 13 %) × 13 % C . 3276 × 100× 13 % D . 3276 × 100÷ ( 1 + 13 %) × 13 %

考题 甲手机专卖店为增值税一般纳税人,2017年10月采取以旧换新方式销售某型号手机100部,该型号新手机的同期含税销售单价为3276元,旧手机的收购单价为234元,已知增值税税率为17%,甲手机专卖店当月该业务增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是()。A、(3276-234)×100×17%=51714(元)B、(3276-234)×100÷(1+17%)×17%=44200(元)C、3276×100×17%=55692(元)D、3276×100÷(1+17%)×17%=47600(元)

考题 某家电销售企业为增值税一般纳税人。2015年6月销售H型空调80台,每台含税价款2925元;采取“以旧换新”方式销售同型号空调20台,每台旧空调作价585元,实际每台收取款项2340元。根据增值税法律制度的规定,该企业当月上述业务增值税销项税额为()元。A、40800B、42500C、47736D、49725

考题 单选题(根据2020年教材修改)甲家电销售企业(以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人。2019年12月,甲企业采用“以旧换新”方式销售T型号电视机25台,已知该型号电视机正常市场售价为每台5650元(含增值税),旧电视机每台作价468元(不含增值税)。根据增值税法律制度的规定,甲企业上述业务的增值税销项税额为( )元。A 40800B 16250C 21250D 1700

考题 单选题(根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更,本题按照新政策进行了改编)甲家电销售企业(以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人。2019年12月,甲企业采用“以旧换新”方式销售T型号电视机25台,已知该型号电视机正常市场售价为每台5850元(含增值税,适用税率13%),旧电视机每台作价468元(不含增值税)。甲企业上述业务的增值税销项税额为( )元。A 25272B 23400C 16825.22D 18300.41

考题 单选题甲公司为增值税一般纳税人,2015年10月采取折扣方式销售货物一批,该批货物不含税销售额90000元,折扣额9000元,销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。已知增值税税率为13%。甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是( )。A (90000-9000)÷(1+13%)×13%B 90000×13%C 90000÷(1+13%)×13%D (90000-9000)×13%

考题 单选题甲手机专卖店为增值税一般纳税人,2017年10月采取以旧换新方式销售某型号手机100部,该型号新手机的同期含税销售单价为3276元,旧手机的收购单价为234元,已知增值税税率为17%,甲手机专卖店当月该业务增值税销项税额的下列计算列式中,正确的是()。A (3276-234)×100×17%=51714(元)B (3276-234)×100÷(1+17%)×17%=44200(元)C 3276×100×17%=55692(元)D 3276×100÷(1+17%)×17%=47600(元)

考题 单选题甲公司为增值税一般纳税人,2019年10月采取折扣方式销售货物一批,该批货物不含税销售额90000元,折扣额9000元,销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。已知增值税税率13%。甲公司当月该笔业务增值税销项税额是( )元。A 16110B 1530C 1790D 105

考题 单选题甲手机专卖店为增值税一般纳税人,2019年10月采取以旧换新方式销售某型号手机100部,该型号新手机的同期含税销售单价为3276元,旧手机的收购单价为234元。已知增值税税率为13%根据增值税法律制度的规定,甲手机专卖店当月该业务增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。A ( 3276 - 234 ) x 100 x 13%B ( 3276 - 234 ) x 100 / ( 1 + 13%) x13%C 3276x100x13%D 3276 x 100 / ( 1 + 13%) x 13%