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单选题
在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）
A
确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；
B
确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；
C
确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；
D
与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。
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考题
根据我国现行会计准则,合并范围的确定应该以“控制”为基础来确定。这里的“控制”()。
A.仅指投资公司对被投资公司的直接控制B.不包括投资各方对被投资公司的共同控制C.仅指投资公司有从被投资公司获取经济利益的权利D.仅指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策
考题
根据我国会计准则，合并范围的确定应该以“控制”为基础来确定。以下关于“控制”含义的说法中，正确的有（）。A、仅指投资公司对被投资公司的直接控制;B、包括投资各方对被投资公司的共同控制;C、指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策并有从被投资公司获取经济利益的权利;D、仅指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策。
考题
基金管理公司投资决策委员会的主要职责包括审批投资管理相关制度以及（）。A:确定投资原则、投资策略B:确定资产配置及投资组合的总体计划C:决定投资计划、投资目标D:对投资组合进行风险评估
考题
内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制健全性实施审计，以下不属于该项审计内容的是：( )A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管允许承担风险的范围以及允许投资的金融工具的类型
B.确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度
C.确定与类似公司相比，本公司投资收益率的高低
D.确定财务主管用于检查投资风险控制措施的性质
考题
在监督公司对金融衍生品的投资时，可以应用的最佳监督控制手段是以下哪一种？A.管理人员对所有与金融衍生品相关的投资进行审批。
B.所有超过规定金额的投资都必须得到主管金融的副总裁的批准。
C.财务主管按季度向董事会提交报告，详细说明金融投资的损益情况，并概述公司目前的状况。
D.管理层每周收到关于金融工具损益和公司目前投资状况的报告。
考题
内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制充分性实施审计，以下哪项不属于该项审计业务的内容？( )A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管承担的风险，以及允许其投资的金融工具的类型
B.确定管理层对投资于复杂金融工具进行监督的程度
C.与类似组织比较，确定本公司获得的投资回报率是高还是低
D.确定财务主管用于监控投资风险的控制措施的性质
考题
确定证券投资政策涉及到（ ）。
A、确定投资收益目标、投资资金的规模、投资对象以及投资策略和措施
B、对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券群的具体特征进行考察分析
C、确定具体的投资资产和投资者的资金对各种资产的投资比例
D、投资组合的业绩评估
考题
在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）A、确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；B、确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；C、确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；D、与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。
考题
根据我国现行会计准则，合并范围的确定应该以“控制”为基础来确定。这里的“控制”（）。A、仅指投资公司对被投资公司的直接控制B、不包括投资各方对被投资公司的共同控制C、仅指投资公司有从被投资公司获取经济利益的权利D、仅指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策
考题
某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计人员还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用了大量的衍生金融工具来适当地防范风险。审计人员正在评估新的政策和程序以保持适度的风险组合，为实现这一审计目标，最不相关的程序是：（）A、与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序。B、如有必要，与高层管理人员或董事会成员面谈，以明确政策的内容。C、进行合规性测试，确定投资样本是否符合新业务程序的要求。D、审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求。
考题
以下有关我国寿险资产管理监管政策的叙述正确的有（）：①对于股票、基金等单一风险资产投资实行的是数量限制，以控制单一金融工具的集中度风险；② 对流动性资产、固定收益类资产等大类组合的投资实行上限或下限的限制来控制系统性风险；③ 我国投资渠道的开放实施全行业公平政策，各家公司可以投资的渠道是相同的；④ 我国将投资监管与偿付能力监管相结合，确保投资时对寿险公司偿付能力正面的影响。 A、①②④B、①②③C、①②③④D、②③
考题
单选题根据我国现行会计准则，合并范围的确定应该以“控制”为基础来确定。这里的“控制”（）。A
仅指投资公司对被投资公司的直接控制B
不包括投资各方对被投资公司的共同控制C
仅指投资公司有从被投资公司获取经济利益的权利D
仅指投资公司能够决定被投资公司的财务和经营政策
考题
单选题确定证券投资政策涉及到（ ）。A
确定投资收益目标、投资资金的规模、投资对象以及投资策略和措施B
对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券群的具体特征进行考察分析C
确定具体的投资资产和投资者的资金对各种资产的投资比例D
投资组合的业绩评估
考题
单选题某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计人员还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用了大量的衍生金融工具来适当地防范风险。审计人员正在评估新的政策和程序以保持适度的风险组合，为实现这一审计目标，最不相关的程序是：（）A
与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序。B
如有必要，与高层管理人员或董事会成员面谈，以明确政策的内容。C
进行合规性测试，确定投资样本是否符合新业务程序的要求。D
审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求。
考题
单选题某内部审计师应该利用以下哪项分析性复核程序去确定本年度投资收益的变化是否源于投资策略的变化、投资组合的变化，或者是源于其他因素（）？A
对过去五年中投资收益变化进行简单线性回归分析以确定变化的性质。B
对投资收益占总资产的比率的变化和过去五年投资资产的变化进行的趋势分析。C
以每月为基础对投资组合变化进行的比率分析。D
利用与投资组合性质和市场条件相关的独立变量进行的多元回归分析。
考题
单选题在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）A
确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；B
确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；C
确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；D
与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。
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