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内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制充分性实施审计,以下哪项不属于该项审计业务的内容?( )
A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管承担的风险,以及允许其投资的金融工具的类型
B.确定管理层对投资于复杂金融工具进行监督的程度
C.与类似组织比较,确定本公司获得的投资回报率是高还是低
D.确定财务主管用于监控投资风险的控制措施的性质
B.确定管理层对投资于复杂金融工具进行监督的程度
C.与类似组织比较,确定本公司获得的投资回报率是高还是低
D.确定财务主管用于监控投资风险的控制措施的性质
参考答案
参考解析
解析:C正确。尽管这可能是应该了解的信息,但没有必要与其他组织的投资回报进行比较。实际上,一些财务投资丑闻表明这样的比较会导致误解,因为高回报来自高风险。此外,这不是对控制充分性的测试。
更多 “内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制充分性实施审计,以下哪项不属于该项审计业务的内容?( )A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管承担的风险,以及允许其投资的金融工具的类型 B.确定管理层对投资于复杂金融工具进行监督的程度 C.与类似组织比较,确定本公司获得的投资回报率是高还是低 D.确定财务主管用于监控投资风险的控制措施的性质” 相关考题
考题
以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则?()
A.内部审计师马上就要提升负责某个分部,但仍继续对该部门实施审计B.内部由于预算限制而缩小审计范围C.内部审计师参加特别小组,对新的配送系统的控制标准提出建议D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
考题
以下哪种情况下审计师可能缺乏客观性?A.审计师在一个与主要客户联接的新的电子资料交换程序实施之前对其进行审查。
B.一名前任采购助理在转入内部审计活动4个月后对采购业务内部控制实施审查。
C.审计师对与服务组织订立的合同相关的控制标准和业绩评价指标提供建议,该合同处理雇员薪金和福利有关。
D.薪金会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点。
考题
内部审计师若能与外部审计师发展强有力的合作关系,将使自己受益无穷,这是因为外部审计师可以:A.为内部审计师提供独立的真知灼见
B.同意内部审计师的报告,从而改善后者向管理层提供的确认业务的质量
C.增强内部控制抽样技术的成效;
D.通过提供来自对其他审计业务客户的类似审计业务信息,协助内部审计师开展审计
考题
内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制健全性实施审计,以下不属于该项审计内容的是:( )A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管允许承担风险的范围以及允许投资的金融工具的类型
B.确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度
C.确定与类似公司相比,本公司投资收益率的高低
D.确定财务主管用于检查投资风险控制措施的性质
考题
以下哪项关于内部审计师的叙述是正确的?Ⅰ.内部审计师对内部控制负责。Ⅱ.内部审计师对监督内部控制负责。Ⅲ.内部审计师有义务对控制的充分性形成整体意见。Ⅳ.内部审计师观点应该注意评价标准和观点范围。A.Ⅱ和Ⅳ。
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
考题
某新来的经验不足的内部审计师提示某高级审计师一项有关审计客户预算的重大差异。高级审计师告诉该新来的内部审计师不必担忧,因为他已听说之前有过一次擅自停产事件,该事件可能是形成该差异的主要原因。以下哪项表述最为恰当?( )A.新来的内部审计师应当彻底调查整个事件,并且不去麻烦高级内部审计师
B.高级审计师应当使用适当的判断,以减少无谓的调查
C.高级审计师应当停止该项业务,直到差异原因得到全面的解释
D.高级审计师应当帮助新来的内部审计师制订收集恰当信息的计划
考题
某金融机构的内部审计师正开展审计,以评价该机构的投资和贷款业务。在上一年度,该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计师还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具,并运用大量的衍生金融工具来适当地防范风险。如果内部审计师在开展初步的检查,应实施以下哪个程序?( )A.检查自上次内部审计之后,由管制部门和外部审计师出具的审计报告
B.与管理层会谈,确认在投资和贷款方面的政策变化
C.检查董事会会议记录,确认政策的变化对投资和贷款所产生的影响
D.以上答案都正确
考题
下列选项中,哪项能完整描述内部审计师在实施审计过程中的审计风险?A.内部审计师没有将可能存在费用超支的项目作为检查内容
B.内部审计师没有发现重大的错误或弱点
C.没有发现采购业务中的控制薄弱环节
D.内部审计师的专业技能不足以胜任审计活动
考题
根据《标准》,以下哪项内容是对应有的职业审慎的最佳阐述?( )A.内部审计师应该发挥一位拥有合理审慎性和胜任能力的内部审计师所应有的勤勉和技能
B.内部审计师应该拥有履行其审计职责所必需的知识、技能和其他胜任能力
C.内部审计师应该拥有发现舞弊所必需的充分知识
D.内部审计师应该在缺乏全面评估被审计领域所需的充分知识、技能和胜任能力时不再参与审计业务
考题
关于组织的控制程序是否符合相关法律法规,下列哪项最能描述内部审计师的作用?A.内部审计师应向管理层提供现存的全面的有关组织控制的文件。
B.内部审计师应实施控制程序并向管理层保证符合相关法规的要求。
C.内部审计师应向外部审计师提供完整的全部控制文件,包括外部审计师可能在审计时需要的文件。
D.内部审计师应向管理层保证控制程序遵守了所有相关法规。
考题
以下哪项有关内部审计师的应有的职业审慎性的陈述是准确的?( )A.内部审计师在沟通业务结果之前应该开展详细的测试
B.在内部审计师绝对确信某项内容时,才可以在业务沟通中提及该项内容
C.绝不应该将业务沟通看作是对有关内容提供了绝对正确的事实
D.内部审计师没有责任对改进提出建议
考题
内部审计的独特之处在于其业务范围涵盖组织的各个领域。因此,每位内部审计师不可能在可能审计到的所有领域具备充分的胜任能力。以下哪项是对每位内部审计师胜任能力的要求:()A、理解与组织经营有关的税务与法律;B、精通会计原则;C、理解管理原则;D、精通信息技术。
考题
审计部门的年度审计计划应该主要依据以下哪项内容()A、按照时间对所选择的审计业务进行轮流审计;B、公司目前的重点风险和风险水平;C、管理层对内部审计业务的态度;D、与外部审计师的审计计划进行协调。
考题
在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时,以下哪项不属于该项审计工作的内容?()A、确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质;B、确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型;C、确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度;D、与同类型公司进行比较,确定本*公司投资收益率的高低。
考题
以下哪项不会削弱内部审计师的客观性?()A、利益冲突。B、由于缺少审计工作轮换而导致被审计单位与内部审计师关系密切。C、内部审计师有关经营责任暂时性的假设。D、适当的情况下依赖外部审计意见。
考题
以下哪项有关内部审计师与外部审计师之间的关系的表述是不准确的?()A、监督外部审计师的工作是首席审计官的责任B、应充分地安排内部审计师与外部审计师之间的会面,确保工作完成的及时性和效率C、内部审计师与外部审计师可以交换审计报告和管理建议书D、内部审计师可以向外部审计师提供业务工作方案和工作底稿
考题
单选题以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则()A
内部审计师马上要提升负责某个分部,但仍继续对该部门实施审计B
内部由于预算限制而缩小审计范围C
内部审计师参加特别小组,对新的配送系统的控制标准提出建议D
内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
考题
单选题以下哪项有关内部审计师与外部审计师之间的关系的表述是不准确的?()A
监督外部审计师的工作是首席审计执行官的责任。B
应充分地安排内部审计师与外部审计师之间的会面,确保工作完成的及时性和效率。C
内部审计师与外部审计师可以交换审计报告和管理建议书。D
内部审计师可以向外部审计师提供业务工作方案和工作底稿。
考题
单选题以下哪项内容不属于审计部门开展的控制自我评估?()A
一位审计师经常在研讨阶段促进有关讨论的进行,另一位审计师则记录有关意见。B
审计师实施符合性测试和实质性,以确定控制薄弱环节。C
审计师和业务人员召开座谈会探讨双方的工作。D
审计师和业务人员组成小组开展工作。
考题
单选题在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时,以下哪项不属于该项审计工作的内容?()A
确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质;B
确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型;C
确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度;D
与同类型公司进行比较,确定本*公司投资收益率的高低。
考题
单选题以下哪项有关审计师的应有的职业审慎性的陈述是准确的()A
在内部审计师绝对确信某项内容时,才可以在业务沟通中提及该项内容;B
内部审计师在沟通业务结果之前应该开展详细的测试;C
绝不应该将业务沟通看作是对有关内容提供了绝对正确的事实;D
内部审计师没有责任对改进提出建议。
考题
单选题以下哪项不会削弱内部审计师的客观性?()A
利益冲突。B
由于缺少审计工作轮换而导致被审计单位与内部审计师关系密切。C
内部审计师有关经营责任暂时性的假设。D
适当的情况下依赖外部审计意见。
考题
单选题内部审计师观察到负责应收款项的职员能实地接触现金,并对现金进行控制。该内部审计师在此之前与这位职员共事了许多年,并建立了高度的个人信任关系。相应地,该内部审计师在业务工作底稿中记录对现金的控制是充分的。该内部审计师是否开展了应有的职业审慎性检查:()A
是的,该内部审计师已采取了合理的审慎性检查B
没有,该内部审计师没有记录违规行为C
没有,该内部审计师没有标出最有可能预示违规情形的警示D
是的,该内部审计师在业务工作底稿中作出了评注
考题
单选题审计部门的年度审计计划应该主要依据以下哪项内容()A
按照时间对所选择的审计业务进行轮流审计;B
公司目前的重点风险和风险水平;C
管理层对内部审计业务的态度;D
与外部审计师的审计计划进行协调。
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