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多选题
本行与同业往来对账时,必须认真核对()是否及时、()是否正确。如有不符应及时查明原因,进行相应处理。
A
账单寄送
B
资金入账时间
C
利息计算
参考答案
参考解析
解析:
业务操作规范-会计基础工作规范-第十一章-第一节
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考题
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,发现差错,应及时更正。企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因,并按年编制“银行存款余额调节表”调节相符。( )
此题为判断题(对,错)。
考题
抽查收款凭证的目的包括( )。A.核对账证记录日期及金额是否相符
B.核对凭证与银行对账单是否相符
C.查明现金是否及时、全额入账
D.查明账证表一致性
E.查明支票、汇票是否及时解缴银行
考题
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,发现差错,应及时更正。企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因,并按年编制“银行存款余额调节表”调节相符。
考题
系统内往来账户的核对应做到()A、系统内往来账户的核对包括往来双方的发生额和余额的核对,发生额选重点核对B、发生系统内往来业务的双方,应定期发送对账单和副本账页办理有关系统内往来账户的账务核对C、对账中的各种查询、查复应建立书面记录D、督促回收对账回单,及时核对收回的对账回单,对出现的不符账项必须在规定时间内查明原因,并做出相应处理
考题
对公会计业务后督的内容()A、监督综合核算与明细核算的账务处理、相互核对和平衡关系B、各项财务收支核算是否准确,应收及应付利息计提是否符合规定C、人行往来、同业往来、系统内往来对账是否及时,是否坚持换人逐笔勾对D、系统内资金划拨的审批手续是否齐全,核算是否准确
考题
关于系统内对账,说法不正确的是()。A、系统内往来对账要指定专人负责B、上、下级资金往来账户的明细核对至少季度进行一次C、系统内往来对账不符的,运营主管(或有关负责人)要查明原因及时处理,并在系统内往来余额核对表上注明差错原因及处理结果D、系统内往来对账,要严格坚持双人核对、互相监督的原则
考题
收到对账回执后,对账中心录入员进行以下事项的审核()。A、通过电子验印系统核对与预留印鉴是否相符B、是否为本行对账账户,是否存在信息涂改现象C、单位名称,截止日期,打印日期是否正确D、单位账号,币种,余额,核对结果是否正确E、是否存在未达账项,未达账项调整后余额是否与银行存款余额核对一致
考题
多选题收到对账回执后,对账中心录入员进行以下事项的审核()。A通过电子验印系统核对与预留印鉴是否相符B是否为本行对账账户,是否存在信息涂改现象C单位名称,截止日期,打印日期是否正确D单位账号,币种,余额,核对结果是否正确E是否存在未达账项,未达账项调整后余额是否与银行存款余额核对一致
考题
单选题对公会计业务后督的内容()A
监督综合核算与明细核算的账务处理、相互核对和平衡关系B
各项财务收支核算是否准确,应收及应付利息计提是否符合规定C
人行往来、同业往来、系统内往来对账是否及时,是否坚持换人逐笔勾对D
系统内资金划拨的审批手续是否齐全,核算是否准确
考题
单选题指定专人每日日终前通过相应交易打印系统内资金往来余额核对表进行对账,对于余额不相符的()必须查明原因,由于自身原因造成不符的及时进行账务处理。A
当日B
次日C
5日内
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