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单选题
现有有力证据表明，某高级经理已参与舞弊性质的内幕交易。但是，该证据是在开展经营审计时获得，而且被认为与审计不相关，首席审计执行官应该采取的最恰当行动是以下哪项内容？（）
A
向外部法律顾问报告该证据，以便后者就此开展调查。然后，将法律顾问的调查发现报告管理层。
B
开展充分的审计工作，以得出是否已发生舞弊行为的结论，然后的将审计发现报告给审计委员会主席，如果公司没有采取任何恰当的行动，则将审计发现报告给政府官员。
C
向审计委员会主席报告该证据，并建议开展调查。
D
停止与内部交易有关的审计工作，因为该项工作现有审计不相关。
参考答案
参考解析
解析：
本题考查的知识点是舞弊的调查。
A、不正确。与舞弊相关的情况未经组织高层管理部门批准，是不能对外部披露的，包括外部的法律顾问。
B、不正确。发现舞弊后应先报告，再审计。另外，如果公司没有采取任何恰当的行动，就将审计发现报告给政府官员。这种做法也是不妥当的，不符合《职业道德规范》中关于保密的原则。
C、正确。在已经确认舞弊发生时，应当及时告知组织的董事会（审计委员会是董事会下设的专业机构之一）。
D、不正确。停止对已发现舞弊的审计是不对的。
A、不正确。与舞弊相关的情况未经组织高层管理部门批准，是不能对外部披露的，包括外部的法律顾问。
B、不正确。发现舞弊后应先报告，再审计。另外，如果公司没有采取任何恰当的行动，就将审计发现报告给政府官员。这种做法也是不妥当的，不符合《职业道德规范》中关于保密的原则。
C、正确。在已经确认舞弊发生时，应当及时告知组织的董事会（审计委员会是董事会下设的专业机构之一）。
D、不正确。停止对已发现舞弊的审计是不对的。
更多 “单选题现有有力证据表明，某高级经理已参与舞弊性质的内幕交易。但是，该证据是在开展经营审计时获得，而且被认为与审计不相关，首席审计执行官应该采取的最恰当行动是以下哪项内容？（）A 向外部法律顾问报告该证据，以便后者就此开展调查。然后，将法律顾问的调查发现报告管理层。B 开展充分的审计工作，以得出是否已发生舞弊行为的结论，然后的将审计发现报告给审计委员会主席，如果公司没有采取任何恰当的行动，则将审计发现报告给政府官员。C 向审计委员会主席报告该证据，并建议开展调查。D 停止与内部交易有关的审计工作，因为该项工作现有审计不相关。” 相关考题
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下列各项中,公司对被投资单位不具有重大影响的情况是()。
A、有明确的证据表明派出的董事能实质参与财务经营决策B、向被投资单位派出管理人员C、与被投资单位发生重要的经济业务往来等交易活动D、公司持股比例较低，且仅有权提名独立董事，但是并未派驻董事，且无其他证据表明其有权参与被投资方的经营决策
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在确定审计证据的相关性时，下列表述中错误的是( )。A．特定的审计程序可能只为某些认定提供相关的审计证据，而与其他认定无关B．针对某项认定从不同来源获取的审计证据存在矛盾，表明审汁证据不存在说服力C．只与特定认定相关的审计证据并不能替代与其他认定相关的审汁证据D．针对同一项认定可以从不同来源获取审计证据或获取不同性质的审计证据
考题
恒业公司在一审时已经掌握了一份关键证据，但由于担心地方保护主义，故未在一审中提出。结果原告败诉，在上诉期限内提起上诉，并向二审法院提出了该证据，下列做法不正确的是：（ ）A．二审法院对该证据不予采纳B．二审法院以出现新的证据为由，发回重审C．发回重审后，同庆公司由此增加的差旅、误工、证人出庭作证、诉讼等合理费用以及由此扩大的直接损失应由恒业公司承担D．原审裁判属于错误裁判案件
考题
以下属于注册会计师及其所在会计师事务所审计责任的是()。
A.保护被审单位资产的安全完整B.保证已审的会计资料真实、合法和完整C.按照注册会计师审计准则的要求出具审计报告D.保证被审单位经营活动的持续进行及经营效率和效果
考题
以下属于注册会计师及其所在会计师事务所审计责任的是( )A. 按照独立审计准则的要求出具审计报告B. 保护被审单位资产的安全完整C. 保证被审单位经营活动的持续进行及经营效率和效果D. 保证已审的会计资料真实、合法和完整。
考题
内部审计主管对最近披露的舞弊没有在上次现金业务的审计过程中发现一事感到担忧。对工作底稿的复核表明该项舞弊交易没有包括在恰当设计的交易测试统计样本中。下列( )适用于这种情形。A.由于现金业务是高风险领域，应当开展100%的交易测试
B.由于重大交易的恰当统计样本已得到测试，内部审计师是尽职的
C.在最近的审计领域应该发现所有发生的舞弊行为
D.在开展现金业务审计时很有必要格外小心，审计师应对监督负责
考题
首席审计执行官揭示了一项明显涉及常务副总经理的重大舞弊活动，而首席审计执行官要向其提交报告。首席审计执行官最好采取以下哪项措施？A.开展调查，确定副总经理是否参与舞弊活动
B.与副总经理面谈以获得实质性的证据
C.告知管制机构和公安部门
D.将事实报告给首席执行官和审计委员会
考题
有力的证据表明某高级管理层成员已参与可被视为舞弊的内线交易。但是，证据在营运审计过程中发现，不被认为与该审计相关。以下哪项是首席审计执行官应该采取的最适当的行动？A.向外部法律顾问报告证据以进行调查。向管理层报告法律顾问的调查结果。
B.向审计委员会主席报告证据并建议调查。
C.执行充分的审计工作以确定是否存在舞弊行为，然后把发现报告给审计委员会主席，如果不采取适当的行动则把审计结果报告政府官员。
D.停止与内线交易相关的审计工作，因为这与当前审计不相关。
考题
从独立性的观点来考虑，在中国的审计监督体系中，内部审计（）。A、与被审单位和委托者均独立B、独立于被审单位，不独立于委托者C、独立于委托者，不独立于被审单位D、与被审单位和委托者均不独立
考题
以下属于注册会计师及其所在会计师事务所审计责任的是（）A、按照独立审计准则的要求出具审计报告B、保护被审单位资产的安全完整C、保证被审单位经营活动的持续进行及经营效率和效果D、保证已审的会计资料真实、合法和完整
考题
有证明力的审计证据应当定义为：（）A、该证据没有错误和偏见，并忠实地表明其所要表明的意思。B、该证据是通过观察人、资产和事件而取得的。C、该证据是对其他审计证据的补充，并且强化或证实了这些证据。D、该证据证明了一个中间事实或一组事实，从这些事实还可推理出其他事实。
考题
尽管首席审计执行官已将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财物，直到三年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官本来应该怎样做？（）A、审计执行官的行为是正确的。B、首席审计执行官应该与安全部门定期检查这一事件的进展状况。C、首席审计执行官应该开展舞弊调查。D、首席审计执行官应解雇欺诈者。
考题
一名内审师获得的有力证据表明，某高级经理已参与舞弊性质的内幕交易。但是，该证据是在开展经营审计时获得，而且被认为与审计不相关，首席审计执行官应该采取的最恰当行动是：（）A、向审计委员会主席报告该证据，并建议开展调查。B、向内部法律顾问报告该证据，并询问其调查建议。C、不采取任何的措施，因为并不影响审计工作。D、开展充分的审计工作，以得出是否已发生舞弊行为的结论，然后将审计发现报告给审计委员会主席，如果公司没有采取任何恰当的行动，则将审计发现报告给政府官员。
考题
下列可能会存在治理层全部参与管理的特殊情形是（）A、全体董事都兼任中、高级管理职务B、在不设董事会的被审单位，执行董事兼任经理C、在设董事会的被审单位，执行董事兼任总经理D、部分董事都兼任高级管理职务
考题
审计组应根据（），拟定审前调查提纲，认真开展审前调查，充分了解被审计单位的现状，并落实审计人员记录审前调查情况和审计重点。A、年度审计计划B、项目审计方案。C、审计工作目标D、审前调查
考题
单选题首席审计执行官将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，但是受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财物，直到三年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官原本应采取什么样的行动？（）A
应该解雇欺诈者。B
首席审计执行官的行为是正确的。C
应该开展舞弊调查。D
应该与安全部门定期检查这一事件的进展状况。
考题
多选题赵虎诉王强的侵权纠纷一案经一审人民法院审结以后，赵虎不服一审判决向二审法院提起了上诉，赵虎欲在二审中向法院提出一些新证据，法院对下列哪种证据的不予采纳决定是正确的？（）A该证据是赵虎在一审程序中故意隐藏的B赵虎在一审程序中向法院提出了调取证据的申请但是未获批准，二审法院认为应当批准赵的申请并为赵调取了该证据，但是经过法庭质证发现这一证据不具有证据力C赵虎提交了侵权行为发生时小区的监控录象，上面清楚地显示了侵权行为的过程，该录象是赵虎在一审判决作出后发现的，但是法院认为，小区的录象是在未经过王强同意的情况下录制的，因此不予采纳D王强在二审开庭审理结束后发现的证据，并在法院作出二审判决之前提交了该证据
考题
单选题某首席审计执行官在审计业务中发现，有一项业务明显涉及副总裁参与重大舞弊活动。首席审计执行官恰好向这位副总裁汇报工作。鉴于此情形，首席审计执行官应该：（）A
与副总裁协商此事件B
将审计发现报告给司法部门C
将发现报告给总裁和董事会的审计委员会D
开展进一步审计活动，获取确凿证据
考题
多选题注册会计师在审计过程中应考虑被审计单位是否存在舞弊风险，下列情形表明被审计单位存在舞弊风险的有（）。A从事超出正常经营过程的重大关联方交易B从事大额日常销售业务C与未经审计的关联企业进行超出正常经营过程的重大交易D重大、异常的交易
考题
单选题尽管首席审计执行官已将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财务，直到两年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官本来应该怎样做（）？A
首席审计执行官应该开展舞弊调查。B
首席审计执行官应解雇欺诈者。C
首席审计执行官的行为是正确的。D
首席审计执行官应该与安全部门定期检查这一事件的进展情况。
考题
单选题有证明力的审计证据应当定义为：（）A
该证据没有错误和偏见，并忠实地表明其所要表明的意思。B
该证据是通过观察人、资产和事件而取得的。C
该证据是对其他审计证据的补充，并且强化或证实了这些证据。D
该证据证明了一个中间事实或一组事实，从这些事实还可推理出其他事实。
考题
单选题从独立性的观点来考虑，在中国的审计监督体系中，内部审计（）。A
与被审单位和委托者均独立B
独立于被审单位，不独立于委托者C
独立于委托者，不独立于被审单位D
与被审单位和委托者均不独立
考题
单选题原告北山开发公司状告被告南山房地产公司窃取其商业秘密。一审举证期限届满之前，原告因不可抗力因素没能提供证据A，经申请延长了举证期限还是没能提供。一审过程将要结束之时，原告才终于得到该证据，但其见法庭辩论形势不利，觉得此时提出证据A为时已晚，结果并未提出该证据，一审败诉。直到二审期间，原告认为时机恰当，遂提出证据A，经质证推翻了原来的判决，原告在二审胜诉。关于此案，下列说法正确的是（ ）。A
证据A没能及时提供是不可抗力造成的，一审没有提出不是原告的过错B
二审法院经过当事人双方质证才作出判决，显然符合程序要求C
举证期限期间原告并未提出证据A，意味着其在一审和二审中都不得提出该证据D
二审法院不应采用证据A作出新的判决
考题
单选题下列可能会存在治理层全部参与管理的特殊情形是（）A
全体董事都兼任中、高级管理职务B
在不设董事会的被审单位，执行董事兼任经理C
在设董事会的被审单位，执行董事兼任总经理D
部分董事都兼任高级管理职务
考题
单选题一名内审师获得的有力证据表明，某高级经理已参与舞弊性质的内幕交易。但是，该证据是在开展经营审计时获得，而且被认为与审计不相关，首席审计执行官应该采取的最恰当行动是：（）A
向审计委员会主席报告该证据，并建议开展调查。B
向内部法律顾问报告该证据，并询问其调查建议。C
不采取任何的措施，因为并不影响审计工作。D
开展充分的审计工作，以得出是否已发生舞弊行为的结论，然后将审计发现报告给审计委员会主席，如果公司没有采取任何恰当的行动，则将审计发现报告给政府官员。
考题
单选题在审计报告中包含的具体发现应该由谁来最终决定（）。A
审计委员会B
被审人员的经理C
信息系统审计师D
组织的首席执行官
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