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2014年5月25日，经主管税务机关检查．发现企业年初购进的原材料一批用于职工食堂建设，企业以账面金额20000元（不含税价格）结转至“其他业务成本”科目中核算。工程尚未完工。税务机关要求该企业在本月调账，并于5月31日前补缴税款入库（不考虑滞纳金和罚款）。下列有关会计分录正确的有（）。
- A、借：在建工程23400贷：其他业务成本20000应交税费-增值税检查调整3400
- B、借：应交税费增值税检查调整3400贷：应交税费-未交增值税3400
- C、借：应交税费-未交增值税3400贷：银行存款3400
- D、借：在建工程23400贷：其他业务成本20000应交税费-应交增值税（进项税额转出）3400
- E、借：在建工程23400贷：其他业务成本20000应交税费应交增值税（销项税额）3400
参考答案
更多 “2014年5月25日，经主管税务机关检查．发现企业年初购进的原材料一批用于职工食堂建设，企业以账面金额20000元（不含税价格）结转至“其他业务成本”科目中核算。工程尚未完工。税务机关要求该企业在本月调账，并于5月31日前补缴税款入库（不考虑滞纳金和罚款）。下列有关会计分录正确的有（）。A、借：在建工程23400贷：其他业务成本20000应交税费-增值税检查调整3400B、借：应交税费增值税检查调整3400贷：应交税费-未交增值税3400C、借：应交税费-未交增值税3400贷：银行存款3400D、借：在建工程23400贷：其他业务成本20000应交税费-应交增值税（进项税额转出）3400E、借：在建工程23400贷：其他业务成本20000应交税费应交增值税（销项税额）3400” 相关考题
考题
“应交税费——增值税检查调整”账户的借方，反映的业务有( )。A．税务机关检查发现的应调增销项税额的数额B．税务机关检查发现的应调增进项税额的数额C．企业委托注册税务师检查发现的应调减销项税额的数额D．税务机关检查发现应调减销项税额的数额E．税务机关检查发现的应调减进项税额的数额
考题
某酒店2008年7月取得客房收入25000元，餐饮收入30000元；经主管税务机关核准购进税控收款机三台，取得普通发票，支付金额10530元，则该企业7月份应缴纳的营业税为( )元。A．2750B．2345C．2153.96D．1220
考题
“应交税金--增值税检查调整”账户的借方，反映的业务有（ ）。A．税务机关检查发现的应调增销项税额的数额B．税务机关检查发现的应调增进项税额的数额C．企业委托注册税务师检查发现的应调增销项税额的数额D．税务机关应调减的销项税额的数额E．税务机关检查发现的应调减进项税额的数额
考题
某私营企业于今年3月15日领取了工商营业执照，之后设置了账簿，进行会计核算。12月，企业感到自身会计核算很不规范，容易被查出问题，便将开业以来的账簿及发票进行销毁，后被主管税务机关发现，受到严厉处罚。
该私营企业销毁账簿时必须做的工作有（ ）。A.选择可靠的废旧收购部门
B.编造账簿销毁清册
C.报请主管部门和税务机关批准
D.经主管税务机关批准后将账簿拆散销售给废旧收购站
考题
2018年在我国设有机构场所的某非居民企业向主管税务机关申报应税收入总额120万元,成本费用支出总额127.5万元,全年亏损7.5万元。经税务机关检查,成本费用核算准确,但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法,经税务机关核定的利润率为25%。2018年度该非居民企业应缴纳企业所得税()万元。A.10.07
B.10.15
C.10.5
D.10.63
考题
2019年6月25日，经主管税务机关检查，发现年初购进的一批原材料于本年5月用于企业的职工食堂建设，企业以账面金额20000元（不含税价格）结转至“其他业务成本”科目中核算。工程尚未完工。税务机关要求该企业在本月调账，并于6月30日前补缴税款入库（不考虑滞纳金和罚款）。下列会计分录正确的有（）。A、借：在建工程23200
贷：其他业务成本20000
应交税费——增值税检查调整3200
B、借：应交税费——增值税检查调整3200
贷：应交税费——未交增值税3200
C、借：应交税费——未交增值税3200
贷：银行存款3200
D、借：在建工程23200
贷：其他业务成本20000
应交税费——应交增值税（进项税额转出）3200
E、借：在建工程23200
贷：其他业务支出20000
应交税费——应交增值税（进项税额转出）3200
考题
2019年6月25日，经主管税务机关检查，发现年初购进的一批原材料（已抵扣进项税额）于本年5月用于企业的职工食堂建设，企业以账面金额20000元（不含税价格）结转至“其他业务成本”科目中核算。工程尚未完工。税务机关要求该企业在本月调账，并于6月30日前补缴税款入库（不考虑滞纳金和罚款）。下列会计分录正确的有（ ）。
A.借：在建工程 23200
贷：其他业务成本 20000
应交税费——增值税检查调整 3200
B.借：应交税费——增值税检查调整 3200
贷：应交税费——未交增值税 3200
C.借：应交税费——未交增值税 3200
贷：银行存款 3200
D.借：在建工程 22600
贷：其他业务成本 20000
应交税费——增值税检查调整 2600
E.借：在建工程 22600
贷：其他业务支出 20000
应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2600
考题
甲县国税局稽查局派稽查人员对乙县S房地产开发公司在甲县的项目部进行企业所得税清算检查，发现该项目部持有乙县地税局开出的外出经营许可证明，应该（）清缴企业所得税。A、由甲县主管税务机关按实际利润额预征企业所得税B、由甲县主管税务机关按应纳税所得额清缴企业所得税C、由乙县主管税务机关按主营业务收入的2.5%预征企业所得税D、由乙县主管税务机关按应纳税所得额清缴企业所得税
考题
单选题木材含水量的计算方法是（）。A
原材重/全干材重×100%B
（原材重-全干材重）/全干材重×100%C
（原材重-全干材重）/全干材重D
（原材重-全干材重）/原材重×100%
考题
单选题甲县国税局稽查局派稽查人员对乙县S房地产开发公司在甲县的项目部进行企业所得税清算检查，发现该项目部持有乙县地税局开出的外出经营许可证明，应该（）清缴企业所得税。A
由甲县主管税务机关按实际利润额预征企业所得税B
由甲县主管税务机关按应纳税所得额清缴企业所得税C
由乙县主管税务机关按主营业务收入的2.5%预征企业所得税D
由乙县主管税务机关按应纳税所得额清缴企业所得税
考题
问答题2019年4月21日，经主管税务局检查，发现上月购进的甲材料用于集体福利，企业仅以账面金额10000元（不含税价格）结转至“应付职工薪酬”科目核算。另有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定，相应税金800元已于上月抵扣。税务机关要求该企业在本月调账并于4月30日前补交税款入库（不考虑滞纳金和罚款）。
考题
多选题2014年5月25日，经主管税务机关检查．发现企业年初购进的原材料一批用于职工食堂建设，企业以账面金额20000元（不含税价格）结转至“其他业务成本”科目中核算。工程尚未完工。税务机关要求该企业在本月调账，并于5月31日前补缴税款入库（不考虑滞纳金和罚款）。下列有关会计分录正确的有（）。A借：在建工程23400贷：其他业务成本20000应交税费-增值税检查调整3400B借：应交税费增值税检查调整3400贷：应交税费-未交增值税3400C借：应交税费-未交增值税3400贷：银行存款3400D借：在建工程23400贷：其他业务成本20000应交税费-应交增值税（进项税额转出）3400E借：在建工程23400贷：其他业务成本20000应交税费应交增值税（销项税额）3400
考题
判断题属于专项申报的资产损失，企业因特殊原因不能在规定的时限内报送相关资料的，可以向主管税务机关提出申请，经主管税务机关同意后，可适当延期申报。A
对B
错
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