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某企业2009年通过政府向灾区捐赠自产货物一批，成本80万元，同类产品售价100万元，增值税税率17%，企业当年按照会计准则计算的会计利润是500万元，无其他纳税调整事项，所得税税率25%，企业当年应缴纳的所得税是( )万元。
A．125
B．134.25
C．139.25
D．145
参考答案
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考题
某企业2009年会计利润总额为350万元，当期直接向某希望小学捐赠了自产产品一批，该批产品公允价值120万元，成本100万元，企业已将成本和增值税销项税额的金额计入营业外支出，增值税税率为17%，该企业2009年应纳企业所得税为( )万元。A．120.2B．110.1C．122.6D．152.1
考题
某企业2010年通过政府机关向灾区捐赠自产货物一批，成本150万元，同类产品售价200万元，增值税税率17%，企业当年按照会计准则计算的会计利润是500万元，假定无其他纳税调整事项，企业所得税税率25%，企业当年应缴纳的所得税税款是（ ）万元。A.165B.164.25C.168.5D.145
考题
某企业2009年自行计算的会计利润总额为300万元，通过非盈利的社会团体向希望小学捐赠了自产产品一批，该批产品公允价值(不含税)120万元，成本100万元，企业只将成本计入营业外支出，增值税税率为17%。假定不存在其他纳税调整事项，该企业2009年应纳企业所得税为( )万元。A．101.1B．110.1C．96.67D．96.61
考题
某企业2010年通过政府向灾区捐赠自产货物一批，成本80万元，同类产品售价100万元，增值税税率17％，企业当年按照会计准则计算的会计利润是500万元，无其他纳税调整事项，所得税税率25％，企业当年应缴纳的所得税是 ( )万元。A．125B．134．25C．139．25D．145
考题
某企业2009年通过政府向灾区捐赠自产货物一批，成本为80万元，同类产品售价为100万元，增值税税率为17%，企业当年按照会计准则计算的会计利润是500万元，无其他纳税调整事项，所得税税率为25%，企业当年应缴纳的所得税是()万元。A．125B．134.25C．139.25D．145
考题
（一）S市A企业（一般纳税人工业企业，产品适用增值税率17）于2005年10月发生以下业务：（1）10月1日购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，税金17万元，款已付。（2）10月2进口材料一批，海关完税价格为150万元，材料关税税率为20，由海关代征进口的增值税。各项税款已付，材料已入库。（3）10月5日销售货物一批，取得销售收入200万元，已办妥委托收款手续。另随同货物销售的单独计价包装物已收款1万元。（4）10月12将自产货物一批分配给股东，货物售价10万元，成本8万元。（5）10月15日修建职工餐厅领用产品5万元，成本4万元。（6）10月20日以自产货物发放职工福利，货物售价3万元，成本2万元。（7）10月25日将一栋闲置不用的办公楼出售，收到款项120万元，并缴纳了相关税金。办公楼原值400万元，已提折旧300万元。（8）企业销售自产应税消费品一批，售价30万元，消费税率10，款已收。（9）A企业上月末增值税无欠缴、无留抵。计提本月各项流转税费。请为A企业作出本月会计账务处理。
考题
某企业2011年会计利润总额为350万元，当期直接向某希望小学捐赠了自产产品一批，该批产品公允价值120万元，成本80万元，企业已将成本和增值税销项税额的金额计入营业外支出，增值税税率为17%，假设其他的项目不存在调整，该企业2011年应纳企业所得税为（ ）万元。A．120．2B．110．1C．122．6D．152．
考题
某电脑生产企业为增值税一般纳税人，2018年主营业务收入5000万元，其他业务收入500万元，主营业务成本2500万元，其他业务成本100万元，税金及附加220万元，管理费用550万元，销售费用900万元，财务费用100万元，资产处置收益60万元，营业外收入100万元，营业外支出180万元。其中：管理费用中业务招待费支出为80万元，销售费用中广告费为850万元，营业外支出包括：通过市民政局向贫困地区(非目标脱贫地区)捐赠电脑，其成本80万元、不含税售价100万元、增值税16万元，直接向某中学捐赠电脑，其成本40万元、不含税售价50万元、增值税8万元，直接向灾区捐赠现金36万元。
要求：
(1)计算该企业当年利润总额。
(2)计算该企业当年纳税调整金额。
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