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某公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%。该公司生产经营A产品,A产品的单位售价为500元(不含税),单位成本为350元。2011年3月份该公司发生的交易或事项有:
(1)向本市某商场销售A产品60台,价税款收妥,并存入银行。
(2)按合同规定销售给外地某单位A产品80台,产品已发出,价税款尚未收到。
(3)以银行存款支付A产品广告费5000元。
(4)支付当月短期借款利息费用2000元。
(5)支付业务招待费等管理费用5800元。
(6)以银行存款支付公益性捐赠款1500元。
(7)当月确认的所得税费用和应交所得税为1675元,并以银行存款缴纳。不考虑其他因素。
要求:根据上述资料填写下列问题。
(1)假设该公司“应交税费”账户月初无余额,则“应交税费”账户3月末的余额为_________元。
(2)当月发生的交易事项会导致资产增加_________元,负债增加__________元。
(3)当年的利润表中,营业利润为_________元。
(4)假设该该公司银行存款账户月初余额为10375元,则月末余额为__________元。
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A33.2B33.3C36D50.5
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(3)预收货款20000元。
(4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。
企业将自产产品用于本企业在建厂房,应计提增值税销项税额()元。A.0
B.8500
C.9350
D.10200
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A.10
B.13.56
C.12
D.11.3
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