网友您好, 请在下方输入框内输入要搜索的题目:

题目内容 (请给出正确答案)

A厂为大型机器设备生产企业(系增值税一般纳税人),具备建筑业安装资质。2008年3月与同一市区8股份有限公司签订的建设工程施工总包合同(含税)中注明如下业务:

(1)A厂向8公司销售其自产机器设备二套并负责安装,设备价款2000000元、安装费80000元。

(2)A厂为保证安装速度和质量,将上述设备中的重要组件(通讯设备部分)分包给来自县城的C企业(系增值税一般纳税人,有建筑安装资质),签订分包合同约定C企业提供C企业自产重要设备组件800000元并负责安装,安装费用20000元。

(3)为B公司安装8公司自行购置E厂的机器设备五台,安装费l50000元。

(4)A厂为保证安装速度和质量,将上述E厂制造设备的线路安装和油漆工程分包给D施工队,签订合同约定分包费用40000元。

假定A企业当期共发生增值税进项税额200000元,未发生其他业务,在当期按照合同规定收付了款项,要求计算:

(1)A厂应纳的增值税;

(2)A厂应纳的营业税;

(3)A厂应缴纳的印花税;

(4)A厂应代扣代缴的税款。


参考答案

更多 “ A厂为大型机器设备生产企业(系增值税一般纳税人),具备建筑业安装资质。2008年3月与同一市区8股份有限公司签订的建设工程施工总包合同(含税)中注明如下业务:(1)A厂向8公司销售其自产机器设备二套并负责安装,设备价款2000000元、安装费80000元。(2)A厂为保证安装速度和质量,将上述设备中的重要组件(通讯设备部分)分包给来自县城的C企业(系增值税一般纳税人,有建筑安装资质),签订分包合同约定C企业提供C企业自产重要设备组件800000元并负责安装,安装费用20000元。(3)为B公司安装8公司自行购置E厂的机器设备五台,安装费l50000元。(4)A厂为保证安装速度和质量,将上述E厂制造设备的线路安装和油漆工程分包给D施工队,签订合同约定分包费用40000元。假定A企业当期共发生增值税进项税额200000元,未发生其他业务,在当期按照合同规定收付了款项,要求计算:(1)A厂应纳的增值税;(2)A厂应纳的营业税;(3)A厂应缴纳的印花税;(4)A厂应代扣代缴的税款。 ” 相关考题
考题 某具备建筑业施工资质的企业为增值税一般纳税人,2009年5月将自产的一批铝合金门窗销售给某银行营业部并负责安装,不含税销售额50万元,安装费20万元。已知该企业生产此批铝合金门窗的成本为30万元,且对应的增值税专用发票均已于上月认证并抵扣,该企业2009年5月应缴纳增值税( )万元。A.0B.3.4C.8.5D.11.41

考题 (三)A厂为大型机器设备生产企业(系增值税一般纳税人),具备建筑业安装资质。2005年8月与B股份有限公司签订的建设工程施工总包合同中注明:A厂向B公司销售其自产机器设备二台并负责安装,设备价款100万元、安装费5万元,预收定金21万元;另外A厂还为B公司安装B公司自行购置D厂的机器设备五台,安装费15万元,预收定金3万元。同时。A厂为保证安装速度和质量,将设备的线路安装和油漆工程分包给C施工队,签订协议约定:费用4万元,预付定金0.8万元。A、B、C分别是按协议约定履行协议,A厂原收取的B公司定金转作设备价款和安装费;A厂原预付给C施工队定金也抵应付的安装款。23.要求:确定A厂应如何履行增值税、营业税纳税义务。(不需计算具体应纳税额)

考题 某具备建筑业施工安装资质的企业为增值税一般纳税人,2007年5月将自产的一批铝合金门窗销售给某银行营业部并负责安装,合同中注明收取款项共计70万元(未单独注明建筑业劳务价款),有关税金由销售方负担。已知该企业生产此批铝合金门窗的成本为40万元,且对应的增值税专用发票均已于上月认证并抵扣。该企业5月就此项业务应缴纳( )。A.营业税0.9万元B.营业税2.1万元C.增值税7.48万元D.增值税10.17万元

考题 某机床生产厂(增值税一般纳税人)销售机床30000元(不含税)并上门为客户安装,取得安装费用1000元,则该机床生产厂的增值税销项税额为()。 A.5270元B.5245.30元C.5261.36元D.5100元

考题 某生产企业为增值税一般纳税人,具备建设行政部门批准的建筑业施工(安装)资质。该企业2003年8月销售自制玻璃幕墙并负责安装,在签订的工程施工合同中单独注明安装劳务价款。根据现行法规规定,此项业务适用的税收政策有( )。A.全部收入征收营业税B.全部收入征收增值税C.安装劳务收入征收营业税D.销售玻璃幕墙收入征收增值税

考题 某具备建筑业施工安装资质的企业为增值税一般纳税人,2007年5月将自产的一批铝合金门窗销售给某银行营业部并负责安装,合同中注明收取款项共计70万元(未单独注明建筑业劳务价款),有关税金由销售方负担。已知该企业生产此批铝合金门窗的成本为 40万元,且对应的增值税专用发票均已于上月认证并抵扣。该企业5月就此项业务应缴纳( )。A.营业税0.9万元B.营业税2.1万元C.增值税7.48万元D.增值税10.17万元

考题 A厂为大型机器设备生产企业(系增值税一般纳税人),具备建筑业安装资质。2005年8月与B股份有限公司签订的建设工程施工总包合同中注明:A厂向B公司销售其自产机器设备 二台并负责安装,设备价款100万元、安装费5万元,预收定金21万元;另外A厂还为B公司安装B公司自行购置D厂的机器设备五台,安装费15万元,预收定金3万元。同时。A厂为保证安装速度和质量,将设备的线路安装和油漆工程分包给C施工队,签订协议约定:费用4万元,预付定金0.8万元。A、B、C分别是按协议约定履行协议,A厂原收取的B公司定金转作设备价款和安装费;A厂原预付给C施工队定金也抵应付的安装款。要求:确定A厂应如何履行增值税、营业税纳税义务。(不需计算具体应纳税额)

考题 某具备建筑业施工资质的企业为增值税一般纳税人,2009年5月将自产的一批铝合金门窗销售给某银行营业部并负责安装,不含税销售额50万元,安装费20万元。已知该企业生产此批铝合金门窗的成本为30万元,且对应的增值税专用发票均已于上月认证并抵扣,该企业2009年5月应缴纳增值税( )万元。A、0 B、3.40 C、8.50 D、11.41

考题 某化妆品生产企业系增值税一般纳税人,2019年12月购买生产用机器设备,取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为100 000元、13 000元。将机器运往企业,支付运输公司(增值税一般纳税人)不含增值税运费10 000元并取得增值税专用发票。该套设备已经运抵企业,款项已付讫。则当期可以抵扣的进项税额合计为 元。