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单选题
现行企业所得税法规定，某纳税人从事生产经营实现年应纳税所得额3万元，从境内联营企业分回投资收益8万元（已按规定还原成税前所得）其当年适用的优惠税率是（）。
A
15%
B
18%
C
27%
D
33%
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考题
某居民企业2009年度境内生产经营亏损10万元；2010年生产经营所得220万元，从境内居民企业分回投资收益50万元，国债利息收入15万元，国库券转让收益25万元，境外投资企业亏损40万元。该企业2010年应纳税额为（58.75）万元。
考题
某居民企业2008年度境内生产经营亏损40万元，2009年生产经营所得120万元，从境内居民企业分回投资收益50万元(被投资方适用税率为20%)；国库券转让收益25万元；境外投资企业亏损40万元。该企业所得税税率为25%，2009年应缴纳的企业所得税为( )万元。A．35B．31.25C．26.25D．28.75
考题
某居民企业2009年度境内生产经营亏损l0万元；2010年生产经营所得220万元，从境内居民企业分回投资收益50万元，国债利息收入15万元，国库券转让收益25万元，境外投资企业亏损40万元。该企业2010年应纳税额为（ ）万元。A．35B．52．5C．48．75D．58．75
考题
某公司2008年全年境内应纳税所得额为500万元（不包括境外所得）。从设在A国的分公司取得所得200万元，已按A国税法规定缴纳了80万元的所得税；从设在B国的分公司取得所得100万元，已按B国税法规定缴纳了15万元的所得税。假设A国和B国确认企业应纳税所得额的规定与我国税法规定一致。要求：计算该公司境内、境外所得按我国税法规定计算的应纳税额。
考题
某生产企业，2016年有关会计资料如下：(1)年度会计利润总额为300万元。(2)全年销售收入为3000万元。(3)“管理费用”中列支的业务招待费30万元，广告费和业务宣传费500万元。(4)“营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元。(5)“投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税税率为15%。假设该企业所得税税率为25%，不考虑其他因素。根据以上资料，回答下列问题：下列关于投资收益的税务处理的说法中，正确的有( )。
A.取得的国债利息收入属于不征税收入
B.从被投资企业分回的利润应调增应纳税所得额
C.从被投资企业分回的利润应补缴企业所得税
D.从被投资企业分回的利润属于免税收入
考题
共用题干
某生产性企业2008年亏损30万元，2009年亏损22万元，2010年实现利润50万元，(2010年销售收入300万元)，其中支付广告费49.5万元；业务招待费1.5万，工资总额106万元，已按规定比例计提了职工福利费、职工教育经费、工会经费。此外还有收到联营企业分回的利润5万。该联营企业的税率为15%。根据上述资料回答下列问题：该企业2010年应纳税所得额为()。A:8万元B:5.6万元C:3.1万元D:0
考题
共用题干
某生产性企业2008年亏损30万元，2009年亏损22万元，2010年实现利润50万元，(2010年销售收入300万元)，其中支付广告费49.5万元；业务招待费1.5万，工资总额106万元，已按规定比例计提了职工福利费、职工教育经费、工会经费。此外还有收到联营企业分回的利润5万。该联营企业的税率为15%。根据上述资料回答下列问题：在计算应纳税所得额时，企业支付的广告费不准予扣除的是()。A:10万元B:8万元C:4.5万元D:0
考题
北京市某企业2019年主营业务收入1980万元，主营业务成本880万元，转让专利技术取得收入700万元，成本148万元，税金及附加50万元，从境内居民企业分回投资收益150万元；国库券转让收益25万元；境外投资A企业分回税后投资收益40万元，已知境外已纳所得税8万元。
要求：根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。
（1）计算该企业当年境内所得应纳所得税额。
考题
现行企业所得税法规定，某纳税人从事生产经营实现年应纳税所得额3万元，从境内联营企业分回投资收益8万元（已按规定还原成税前所得）其当年适用的优惠税率是（）。A、15%B、18%C、27%D、33%
考题
某生产企业，2014年有关会计资料如下：（1）年度会计利润总额为200万元；（2）全年销售收入为2000万元；（3）"管理费用"中列支的业务招待费25万元，广告费和宣传费350万元；（4）"营业外支出"中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元；（5）"投资收益"中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税率为15%。假设该企业所得税税率为25%。根据上述资料回答下列问题：下列对投资收益的税务处理正确的做法有（）。A、取得的国债利息收入属于不征税收入B、从被投资企业分回的利润应调增应纳税所得额C、从被投资企业分回的利润应补缴企业所得税D、从被投资企业分回的利润属于免税收入
考题
单选题某境内居民企业2013年销售收入3000万元，固定资产处置收益30万元，与生产经营活动有关的业务招待费支出30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算应纳税所得额时，准予在税前扣除的业务招待费支出是（）万元。A
30B
15C
15.15D
18
考题
单选题某境内居民企业2013年销售收入3000万元，固定资产处置净收益30万元，业务招待费支出30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算应纳税所得额时，准予在税前扣除的业务招待费支出是（）万元。A
30B
15C
15.15D
18
考题
单选题甲居民企业2018年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。当年从境外A国分回投资收益30万元（税后收益），已在A国缴纳所得税12万元。则甲居民企业2018年度在境内实际应缴纳的企业所得税为()万元。A
25B
28C
26.5D
34
考题
单选题某居民企业2012年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外甲国分回投资收益30万元（税后收益），已在甲国缴纳所得税6万元。则该企业2012年度在境内实际应缴纳的企业所得税为（）万元。A
25B
28C
26.5D
34
考题
问答题计算题： 某境内甲居民企业2010年取得境内所得200万元，从A国取得税后收益49万元（已按照当地规定按照30%的税率缴纳了所得税）；另从A国取得特许权使用费所得8万元（税前），按照当地规定缴纳企业所得税2万元。从设在B国的分支机构取得生产经营所得60万元（税前）。 甲企业2011年取得境内所得180万元，从A国取得特许权使用费所得90万元，A国规定该项所得适用的所得税税率为20%；B国的丙分支机构取得生产经营所得40万元（税前）。 已知：B国生产经营所得的适用的所得税税率为15%。 要求计算： （1）甲企业2010年企业所得税境内外应纳税所得额总额。 （2）甲企业2010年境外所得税款抵免限额。 （3）甲企业2010年在我国应汇总缴纳的企业所得税税款。 （4）甲企业2011年境外所得税款抵免限额。 （5）甲企业2011年在我国应汇总缴纳的企业所得税税款。
考题
判断题依现行企业所得税法规定，纳税人分回的股息、红利应按规定补税。A
对B
错
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