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凡需开展现场测试的，在内控评价组进点前五个工作日发送（），召开进点会议时由评价组收回。

  • A、《内部控制评价问卷》
  • B、《经济责任审计前问卷》
  • C、《测试模板》
  • D、《事实确认书》

参考答案

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考题 内部控制自我评价阶段流程有哪些（）A、了解被评价单位基本情况B、组成评价工作组C、开展现场检查测试D、确定检查评价范围和重点
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考题 企业可独立开展内控评价工作，也可委托不承担本企业内控审计的中介机构协助开展。
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考题 注册会计师在开展内控审计时，在确定测试的时间安排时，应尽量在接近企业内控自我评价基准日实施测试。
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考题 企业可独立开展内控评价工作，也可委托不承担企业内控审计的中介机构协助开展。
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考题 内部控制自我评价顺序正确的是（）。 ①制定年度内控检查方案 ②现场检查 ③检查前培训 ④跟踪整改 ⑤编制内控自我评价报告及对外披露 ⑥汇报检查结果及修订完善A、①③②④⑥⑤B、①③④⑥②⑤C、②⑤①③④⑥D、②⑤④⑥①③
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考题 以下各项中，属于企业内部评价实施阶段的包括（）。A、组织评价工作组B、了解被评价单位基本情况C、确定检查评价范围和重点D、开展现场检查测试
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考题 内控评估的主要方法有（）。A、控制测试B、内控报告C、风险点再评估D、穿行测试
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考题 内控评价非现场测试依据是（）。A、以前年度内部控制评价利用的成果B、收集的内外部监管检查资料和相关数据资料C、利用信息系统等非现场手段从各项业务数据中提取的风险线索D、对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，不作为非现场测试依据
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考题 检查工作组应通过（）等方式开展内控现场检查，发现存在的问题，A、查阅系统B、面谈C、调阅台账和档案D、实地调查
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考题 现场检查实施阶段包括以下哪些步骤（）A、分工检查B、进点会谈C、评价定性D、结束现场作业
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考题 开发银行应当建立健全内控评价体系，持续开展内控评价，及时发现内控缺陷，并建立纠错整改机制，确保评价结果与绩效考核、授权管理等挂钩。年度内控评价报告应当按要求报送银监会和财政部。（）
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考题 内控评价现场测试流程包括（）。A、召开进点会议，开展现场检查测试B、形成《事实确认书》，反馈沟通评价发现问题C、确认和定性，撰写初评报告D、提交测试成果，被评价机构申诉
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考题 内控评价计分的主要依据是（）。A、现场测试所获得的证据B、非现场测试所获得证据C、非现场测试和现场测试所获得的证据D、年终被评价行各项经营指标
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考题 单选题特殊情况总集可将远程查库任务转派至网点现场检查，网点内控主任需在（）完成现场查库，并按要求录入检查结果。A T+1工作日B T+2工作日C T+3工作日D T+5工作日
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考题 多选题内控评价现场测试流程包括（）。A召开进点会议，开展现场检查测试B形成《事实确认书》，反馈沟通评价发现问题C确认和定性，撰写初评报告D提交测试成果，被评价机构申诉
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考题 单选题内控评价计分的主要依据是（）。A 现场测试所获得的证据B 非现场测试所获得证据C 非现场测试和现场测试所获得的证据D 年终被评价行各项经营指标
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考题 单选题内部控制自我评价顺序正确的是（）。 ①制定年度内控检查方案 ②现场检查 ③检查前培训 ④跟踪整改 ⑤编制内控自我评价报告及对外披露 ⑥汇报检查结果及修订完善A ①③②④⑥⑤B ①③④⑥②⑤C ②⑤①③④⑥D ②⑤④⑥①③
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考题 多选题内控评估的主要方法有（）。A控制测试B内控报告C风险点再评估D穿行测试
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考题 单选题凡需开展现场测试的，在内控评价组进点前五个工作日发送（），召开进点会议时由评价组收回。A 《内部控制评价问卷》B 《经济责任审计前问卷》C 《测试模板》D 《事实确认书》
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考题 单选题下面关于进点会谈描述错误的是（）A 开展现场稽核活动，不论是提前发出稽核通知书，还有即时递交稽核通知书，稽核组均应按稽核通知书指定日期进入被稽核单位，并进行进点会谈B 进点会谈记录只是稽核工作草稿之一，可不列入稽核档案C 进点会谈的正式会议一般由稽核组组长或主查人主持D 进点会谈前应草拟会谈提纲，保证会谈时紧扣中心内容、目的明确、重点突出
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考题 多选题以下各项中，属于企业内部评价实施阶段的包括（）。A组织评价工作组B了解被评价单位基本情况C确定检查评价范围和重点D开展现场检查测试
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考题 单选题在内部评价计分环节中，下列说法错误的是（）。A 内控管理部门组织人员对各评价组提交的资料进行审议，对发现问题进行全面复核B 评价计分的主要依据是非现场测试所获得的证据C 在进行评价计分时，应紧扣关键的内部控制环节和控制要点，对评价发现事项、问题作适当的分类、汇总和合并后计分，以突出评价重点和精简计分工作量D 评价计分由内控管理部门集中组织人员进行计分
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考题 判断题注册会计师在开展内控审计时，在确定测试的时间安排时，应尽量在接近企业内控自我评价基准日实施测试。A 对B 错
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考题 多选题一级分行内控评价测试模板内部环境中员工行为管理评价环节设置以下评价点（）。A员工遵守法纪，具有较强的合规意识B建立并严格执行责任追究制C加强劳动合同及各项基金管理D扎实组织开展培训工作
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考题 多选题内控评价非现场测试依据是（）。A以前年度内部控制评价利用的成果B收集的内外部监管检查资料和相关数据资料C利用信息系统等非现场手段从各项业务数据中提取的风险线索D对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，不作为非现场测试依据
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